首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某居民企业2015年经税务机关核准的应纳税所得额为一100万元。2016年度生产经营情况如下: (1)取得商品销售收入5 000万元,特许权使用费收入200万元; (2)全年发生销售成本2 200万元,税金及附加320万元; (3)
某居民企业2015年经税务机关核准的应纳税所得额为一100万元。2016年度生产经营情况如下: (1)取得商品销售收入5 000万元,特许权使用费收入200万元; (2)全年发生销售成本2 200万元,税金及附加320万元; (3)
admin
2018-02-01
20
问题
某居民企业2015年经税务机关核准的应纳税所得额为一100万元。2016年度生产经营情况如下:
(1)取得商品销售收入5 000万元,特许权使用费收入200万元;
(2)全年发生销售成本2 200万元,税金及附加320万元;
(3)销售费用1340万元,其中广告费700万元,业务宣传费200万元;
(4)管理费用960万元,其中业务招待费80万元,支付给其他企业的管理费为30万元;
(5)财务费用12万元,系当年2月以年利率8%向非金融企业借人为期9个月的生产用资金200万元的借款利息(银行同期同类贷款年利率为5%);
(6)营业外支出80万元,其中支付客户违约金20万元,被工商行政管理部门处以罚款7万元,税收滞纳金3万元,非广告性质的赞助支出50万元。
要求:
计算该企业2016年度应缴纳的企业所得税税额。
选项
答案
该企业2016年应纳税所得额=5 000+200-2 200-320-1 220-876-7.5-20-100=456.5(万元) 该企业2016应缴纳的所得税税额=456.5×25%=114.13(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ULk0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
2011年4月1日,甲创业投资企业采取股权投资方式向未上市的取得高新技术企业资格的乙公司(该公司属于中小企业)投资120万元,股权持有至2013年6月1日,甲创业投资企业2013年度计算应纳税所得额时,对乙公司的投资额可以抵免的数额为()万元。
某有限责任公司股东甲、乙、丙、丁分别持有公司5%、20%、35%和40%的股权,该公司章程未对股东行使表决权及股东会决议方式作出规定。下列关于该公司股东会会议召开及决议作出的表述中,符合《公司法》规定的是()。
根据《中华人民共和国票据法》的规定,下列选项中,属于因时效而致使票据权利消灭的情形有()。
甲有限责任公司的控股股东李某拖欠银行巨额贷款,但是他不但不积极经营企业还贷,还以企业名义继续向银行借款,借新还旧,供自己挥霍,当银行起诉后,李某以企业为有限责任公司,属于有限责任为由,请求法院宣告自己的企业破产。下列说法正确的有()。
根据票据法律制度的规定,持票人对支票出票人的票据权利时效为()。
张某为某文体店(普通合伙企业)的合伙人。张某见文体店收益良好,拟再设立一家经营文体物品的个人独资企业。下列关于张某能否设立该个人独资企业的表述中,符合《合伙企业法》规定的是()。
2012年7月,北京朝阳华洋分析仪器有限公司(以下简称“华洋公司”)与北京雪祥自动化系统技术有限公司(以下简称“雪祥公司”)采用合同书形式订立了一份买卖合同,双方约定由华洋公司向雪祥公司提供100台精密仪器,华洋公司于8月31日前交货,并负责将货物运至雪祥
国有独资企业、国有独资公司的下列事项中,应由履行出资人职责的机构依法定程序决定的有()。
甲公司专营客运业务。2013年11月1日,由于正值客运淡季,甲公司将一使用空调车的班次取消,购买了该班次车票的旅客被合并至没有空调的普通客车中。该批旅客认为甲公司的做法不合理,要求退还部分票款,但甲公司以近期多雨雾、路不好走,两种票价金额相差不大为由,不同
承诺应当在要约确定的期限内到达要约人,受要约人超过承诺期限发出承诺的,一律视为新要约。()
随机试题
下列哪些贷款属于短期贷款?()
晚清政府新政改革的核心决策机构是()
曲线y=的渐近线有_________
143().
由氨基酸生成糖的过程称为
患者男,35岁,体重70kg,因左耳缓慢进行性听力下降就诊于耳科门诊。诉耳鸣,走路不稳感,既往儿时有左耳流脓史1年。下列检查中合适的是
(2017年)甲公司只生产一种产品,2016年的销售量为18万件,单价1000元/件,变动成本率为65%,固定成本总额为1050万元,则经营杠杆系数DOL为()。
某生产性建设项目,生产某单一产品,年固定成本为100万元,每件产品的变动成本(含单位产品税金等)为60元、销售价格为80元,设计生产能力为年产80000件。根据题意,回答下列问题:若该建设项目的销售数量为10000件,则销售价格的盈亏平衡点是(
注册会计师在对甲公司银行存款进行审计时,遇到下列情况,请代为作出正确的专业判断。以下审计程序中,属于控制测试程序的有()。
下列哪一个不在CiscoUnifiedWirelessNetwork的功能范围?A、APB、控制器C、客户端D、ACS
最新回复
(
0
)