首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
H公司2017年应交所得税120万元;年初的递延所得税资产和递延所得税负债为20万元和30万元;年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为30万元和20万元。则H公司2017年会计处理正确的有( )。(分录金额单位为万元)
H公司2017年应交所得税120万元;年初的递延所得税资产和递延所得税负债为20万元和30万元;年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为30万元和20万元。则H公司2017年会计处理正确的有( )。(分录金额单位为万元)
admin
2019-09-10
41
问题
H公司2017年应交所得税120万元;年初的递延所得税资产和递延所得税负债为20万元和30万元;年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为30万元和20万元。则H公司2017年会计处理正确的有( )。(分录金额单位为万元)
选项
A、借:所得税费用 140
贷:应交税费——应交所得税 120
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
B、借:应交税费——应交所得税 120
贷:应交税费——应交所得税 100
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
C、借:所得税费用 100
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
贷:应交税费——应交所得税 120
D、借:应交税费——应交所得税 120
贷:银行存款 120
答案
C,D
解析
H公司2017年应确认的所得税费用金额=120+(20-30)-(30-20)=100(万元)。
计提时:
借:所得税费用 100
递延所得税资产 10
递延所得税负债 10
贷:应交税费——应交所得税 120
实际交纳时:
借:应交税费——应交所得税 120
贷:银行存款 120
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/USg0777K
本试题收录于:
初级会计实务题库初级会计专业技术资格分类
0
初级会计实务
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业材料采用计划成本核算。月初结存材料计划成本为130万元,材料成本差异为节约20万元。当月购入材料一批,实际成本110万元,计划成本120万元,领用材料的计划成本为100万元。该企业当月领用材料的实际成本为()万元。
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)为增值税一般纳税人,其销售产品及提供运输劳务均属于主营业务,已知适用的销售货物增值税税率为17%,交通运输业劳务增值税税率为11%,提供增值税应税服务的增值税税率为6%。商品在销售实现时同时结转成本,无特殊说明所售商品及
某企业2017年3月31日结账后的“无形资产”科目余额为5200万元,“累计摊销”科目余额为1200万元,“无形资产减值准备”科目余额为200万元。该企业2017年3月31日资产负债表中的“无形资产”项目金额为()万元。
企业取得长期股权投资后,持有期间被投资企业分派的利润(股利),无论是成本法核算还是权益法核算均需按持股比例冲减投资成本。()
企业资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计,且已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应按已发生的劳务成本金额确认收入。()(2011年)
某企业2017年8月1日赊销一批商品,售价为120000元(不合增值税),为增值税一般纳税人。规定的现金折扣条件为2/10,1/20,N/30,计算现金折扣时考虑增值税。客户于2017年8月15日付清货款,该企业实际收款金额为()元。
甲公司2017年将一项自行研发的非专利技术对外转让,取得转让价款300万元。已知该非专利技术的成本为300万元,已摊销30万元。不考虑相关税费,下列说法中正确的是()。
企业如果同时生产多种产品,则生产车间发生的管理人员工资应先记入()科目中。
增值税专用发票属于外来、通用、一次性原始凭证。()
会计部门有关库存商品的明细账与保管部门库存商品明细账核对属于账实核对的内容。()
随机试题
A.真结合径B.对角径C.中骨盆横径D.出口后矢状径E.骨盆出口横径两侧坐骨棘间的距离为
整形外科手术麻醉前准备要点包括下列哪几项
中年男性,双手关节痛1年,RF1:32阳性。见双手多个近端指间关节肿胀压痛,双膝关节可触及骨擦感。患者主要的可能诊断
FIDIC分包合同条件规定,工程师对分包合同的管理主要表现为( )。
()可分为探测时间、报警时间和人员的疏散预动时间。
30座及以上的客车用悬挂减震器()
甲公司2015年年度财务报告拟于2016年4月10日对外公告。2016年2月30日,甲公司于2015年12月10日销售给乙公司的一批商品因质量问题被退货,所退商品已验收入库。该批商品售价为100万元(不含增值税),成本为80万元,年末货款尚未收到,且未计提
临终关怀是指为临终患者提供医疗、护理、心理、社会等多方位的关怀照顾,使每个患者的生命受到尊重,症状得到控制,生命质量得到提高。根据上述定义,下列不属于临终关怀的是()。
Whatwouldhappenifconsumersdecidedtosimplifytheirlivesandspendlessonmaterialgoodsandservices?This(1)_____ist
UDP可以为其用户提供不可靠的、面向【】的传输服务。
最新回复
(
0
)