2. 工程
  3. 建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各

建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各

admin2009-06-15  71
问题 建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。
   【问题】
   用分项详细估算法估算该项目的流动资金。
选项
答案(1)应收账款＝年经营成本÷年周转次数＝21000÷(360÷30)＝1750(万元) (2)现金＝(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数＝(1100×0.72+860)÷(360÷40)＝183.56(万元) (3)存货 外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数＝19200÷(360÷40)＝2133.33(万元) 在产品＝(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数＝(1100×0.72+660+19200+21000×10%)÷(360÷40)＝2528.00(万元) 产成品＝年经营成本÷年周转次数＝21000÷(360÷40)＝2333.33(万元) 存货＝2133.33+2528.00+2333.33＝6994.66(万元) 由此求得：流动资产＝应收账款+现金+存货＝1750+183.56+6994.66＝8928.22(万元) 流动负债＝应付账款＝年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数＝19200÷(360÷30)＝1600(万元) 流动资金＝流动资产-流动负债＝8928.22-1600＝7328.22(万元)
解析
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