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  3. 1．建立账套 账套号：007 账套名称：湖南药业集团 账套路径：默认 账套启用日期：2011年12月 单位名称(简称)：湖南药业集团 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 按行业性质预置科

1．建立账套 账套号：007 账套名称：湖南药业集团 账套路径：默认 账套启用日期：2011年12月 单位名称(简称)：湖南药业集团 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 按行业性质预置科

admin2012-11-13  81
问题 1．建立账套
    账套号：007
    账套名称：湖南药业集团
    账套路径：默认
    账套启用日期：2011年12月
    单位名称(简称)：湖南药业集团
    企业类型：工业
    行业性质：新会计制度科目
    按行业性质预置科目
    基础信息：客户分类
    分类编码方案：科目编码
    级次：42222
    增加操作人员：
    001考生姓名一账套主管，具有系统所有模块的全部权限
    002文清—出纳
    003张婷会计
    2．建立下表科目，并填入期初余额

    3．编制会计凭证
    ①12月1日，支付业务招待费3 000元，现金付讫。
    借：管理费用       3 000
          贷：库存现金        3 000
    ②12月5日，销售给A公司A产品50个单位，增值税发票载明货款40 000元，增值税为6 800元，货款暂欠。
    借：应收账款——A公司              46 800
          贷：主营业务收入——A公司              40 000
          应交税费应交增值税(销项税额)                6 800
    ③12月5日结转成本(先进先出法)。
    借：主营业务成本         25 000
          贷：库存商品                25 000
    ④12月7日，出租给F公司闲置设备一台，按协议规定预收半年租金42 000元，存入银行。
    借：银行存款              42 000
          贷：预收账款                     42 000(月底确认收入)
    借：预收账款                7 000
          贷：其他业务收入               7 000
    ⑤12月8日，计提折旧费，其中销售部门计提2 000元，厂部计提3 000元。
     借：销售费用        2 000
          管理费用                3 000
          贷：累计折旧                5 000
    ⑥12月8日生产领用甲材料100个单位，单价300元，其中生产A产品用了60个单位，B产品用了30个单位，厂部用了10个单位。
    借：生产成本——A产品          18 000
         生产成本——B产品            9 000
         管理费用  3 000
         贷：原材料——甲材料  30 000
    ⑦12月12日，生产领用乙材料90个单位，单价200元，其中生产A产品用了40个单位，B产品用了30个单位，销售部门用了20个单位。
    借：生产成本——A产品         8 000
          生产成本——B产品                6 000
          销售费用                4 000
          贷：原材料——乙材料                18 000
    ⑧12月15日，向丙厂购买甲、乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料50个单位，单价300元，计15 000元，增值税为2 550元；乙材料40个单位，单价200元，计8 000元，增值税为1 360元。货款暂欠。
    借：材料采购——甲材料         15 000
          材料采购——乙材料                8 000
          应交税费——应交增值税(进项税额)           3 910
          贷：应付账款——丙单位           26 910
    ⑨12月15日，以上所购买甲、乙两种材料，以银行存款支付装卸搬运费900元，以单位比例分配。
    借：材料采购——甲材料     500
          材料采购——乙材料         400
          贷：银行存款                900
    ⑩12月16日，前所购甲、乙两种材料，按其实际成本入库。
    借：原材料——甲材料         15 500
          原材料——乙材料               8 400
          贷：材料采购——甲材料           15 500
          材料采购——乙材料                   8 400
    11.12月17日，本期生产的A产品52件、B产品50件全部完工，验收入库，按实际成本入库。
    借：库存商品——A产品           26 000
          库存商品——B产品                  15 000
          贷：生产成本——A产品                26 000
          生产成本——B产品                         15 000
    12.12月20日，本期销售B产品100件，发票载明货款80 000元，增值税额为13 600元，已入账。按先进先出法结转成本。(假设期初产品余额没一次性入库且公司规定按先进先出法结转成本)。
    借：银行存款                       93 600
          贷：主营业务收入——B产品           80 000
          应交税费——应交增值税(销项税额)           13 600
    借：主营业务成本——B产品           30 000
          贷：库存商品         30 000
   13.12月31日，结转收入账户。
    借：主营业务收入——A产品             40 000
          ——B产品                                  80 000
          贷：本年利润             120 000
   14.12月31日，结转成本和费用。
    借：本年利润                 70 000
          贷：主营业务成本                 55 000
          管理费用                 9 000
          销售费用                      6 000
   15.12月31日，计提所得税。
    借：所得说费用                           12 500
          贷：应交税费——应交所得税                       12 500
   16.12月31日，结转所得税费用。
    借：本年利润                 12 500
          贷：所得税费用                 12 500
   17.12月31日，计提10％法定盈余公积金。
    借：利润分配——提取法定盈余公积金  3 750
          贷：盈余公积——法定盈余公积金                 3 750
   18.12月31日，结转已实现利润。
    借：本年利润  37 500
          贷：利润分配——未分配利润                 37 500
    19.12月31日，结转已分配利润。
    借：利润分配——未分配利润                 3 750
          贷：利润分配——提取法定盈余公积金                 3 750
    4．审核输入凭证、记账，月末转账
    5．编制利润表
选项
答案1．建立账套 (1)执行“账套”→“建立”命令，打开“创建账套”对话框。 (2)输入账套信息。 输入账套名称007，输入“湖南药业集团”，启用会计期2011年12月。 输入完成后，单击“下一步”按钮，进行单位信息设置。 (3)输入单位信息，输入完成后，单击“下一步”按钮，进行核算类型设置。 (4)输入核算类型，系统默认值“人民币”。 账套主管：从下拉列表框中选择输入。选择“001考生姓名”。 输入完成后，单击“下一步”按钮，进行基础信息设置。 2．输入期初余额 (1)进入总账系统，点击“总账”→“设置”→“期初余额”，打开“期初余额录入”对话框。 (2)选中有期初余额的科目，直接输入期初余额。设置为辅助核算的科目，根据系统自动为其开设辅助核算账页弹出的项目录入。 (3)输完所有科目余额后，单击“期初余额录入”对话框中的“试算”项目。 (4)计算机自动进行检验，若期初余额试算平衡，单击“确认”按钮，期初余额录入完成。 (5)若期初余额不平街，请返回重新检查修改。 设置会计科目，点击“基础设置”→“财务”→“会计科目”系统弹出一个对话框，一级科目已经预置，二级需要设置。(按照题中已给信息进行设置)打开“会计科目”对话框，点击“新增”，在“新增”对话框中，选择科目类型、科目性质、辅助核算等内容。 增加一个会计科目后，点击“增加”可继续操作。设置完成，选择“确定”退出会计科目增加窗口。 3．编制凭证 打开“总账”→“凭证”→“编制凭证”，打开空白凭证。单击“增加”。 输入基本信息根据分录输入：； 比如业务1输入摘要“支付业务招待费”，输入科目代码“6602管理费用”，借方金额“3 000”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目代码名称“1001现金”，借方金额“3 000”。单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存!”信息提示框，单击“保存”按钮。 参照业务1继续增加凭证，完成业务2、业务3、业务4……，最后单击“保存”按钮。 4．审核凭证 以“考生姓名”的身份重新注册总账系统。 (1)执行“凭证”—“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。 (2)输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。 (3)双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。 (4)检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。 (5)单击“下一张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。 记账 (1)执行“凭证”→“记账”命令，进入“记账”窗口。 (2)第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证，单击“下一步”按钮。 (3)第二步，显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。 (4)第三步，记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框，单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。 (5)单击“确定”，记账完毕。 月末转账 进入总账系统→月末转账→“期间损益结转”→“参照”→“本年利润”参照→“本年利润”科目→确定→全选→确定。 月末转账完以后系统自动生成转账凭证，需要再做记账。 5．编制利润表 数据→关键字→设置，设置单位、年、月(设置日期需要和登录时一致)，点击一下格式变换成数据。 (1)执行“格式”→“报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。 (2)选择您所在的行业“新会计制度科目”，财务报表“利润表!”。 (3)单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式是否继续?”提示框。 (4)单击“确定”按钮，即可打开“利润表”模板。 调整报表模板 (1)选择“文件”→“打开”，将“利润表”处于格式状态下。 (2)在格式状态下，执行“格式”→“表尺寸”命令，打开“表尺寸”对话框。调整报表格式，把空白表设置为13行4列，修改报表公式。单击“确认”。点击“格式”→“行高”和“列宽”，在对话框中，选择适合的行高和列宽，点击“确认”。保存调整后的报表模板。 生成利润表数据 (1)在数据状态下，执行“数据”→“关键字”→“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。 (2)录入关键字：湖南药业集团，点击“确定”。再点击“数据”→“关键字”→“录入”，录入年“2011”，月“12”，日“21”。 (3)单击“确认”按钮，弹出“是否重算第1页?”提示框。 (4)单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算12月份数据；单击“否”按钮，系统不计算12月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成12月数据。
解析
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