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甲商店为增值税一般纳税人,主要从事副食品批发、零售业务,2017年11月发生如下业务: (1)向枣农收购一批红枣,农产品收购发票上注明买价30 000元,该批红枣一部分用于销售、一部分无偿赠送关联企业、一部分用于职工个人消费; (2)销售烟酒商品取得含增值
甲商店为增值税一般纳税人,主要从事副食品批发、零售业务,2017年11月发生如下业务: (1)向枣农收购一批红枣,农产品收购发票上注明买价30 000元,该批红枣一部分用于销售、一部分无偿赠送关联企业、一部分用于职工个人消费; (2)销售烟酒商品取得含增值
admin
2018-09-18
51
问题
甲商店为增值税一般纳税人,主要从事副食品批发、零售业务,2017年11月发生如下业务:
(1)向枣农收购一批红枣,农产品收购发票上注明买价30 000元,该批红枣一部分用于销售、一部分无偿赠送关联企业、一部分用于职工个人消费;
(2)销售烟酒商品取得含增值税价款409 500元,另外销售食品袋收入2 340元; (3)将自制一批糕点作为职工福利,成本是7 020元;
(3)将自制一批糕点作为职工福利,成本是7 020元;
(4)出租一批机器设备取得租金50 000元。
已知:增值税税率17%,成本利润率10%,农产品收购发票通过认证。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(计算结果出现小数的,保留小数点后两位小数。)
甲商店收购红枣增值税进项税额税务处理的下列表述中,正确的是( )。
选项
A、用于职工个人消费部分的允许抵扣
B、用于销售部分农产品的允许抵扣
C、全部不允许抵扣
D、用于无偿赠送关联企业部分的允许抵扣
答案
B,D
解析
选项AC,外购货物用于个人消费,不得抵扣进项。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Uni0777K
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初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
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初级经济法基础
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