首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商场(一般纳税人),2014年12月购进一批货物,取得增值税专用发票上注明销售额20万元,发票已经税务机关认证,增值税3.4万元,本月售出80%,取得零售收入22万元,并按零售收入的10%取得厂家返利收入2.2万元,商场本月应纳增值税为( )。
某商场(一般纳税人),2014年12月购进一批货物,取得增值税专用发票上注明销售额20万元,发票已经税务机关认证,增值税3.4万元,本月售出80%,取得零售收入22万元,并按零售收入的10%取得厂家返利收入2.2万元,商场本月应纳增值税为( )。
admin
2015-05-19
28
问题
某商场(一般纳税人),2014年12月购进一批货物,取得增值税专用发票上注明销售额20万元,发票已经税务机关认证,增值税3.4万元,本月售出80%,取得零售收入22万元,并按零售收入的10%取得厂家返利收入2.2万元,商场本月应纳增值税为( )。
选项
A、-0.2万元
B、0.12万元
C、0.17万元
D、0.2万元
答案
B
解析
返利收入应冲减当期进项税金。应纳增值税=22÷(1+17%)×17%-[3.4-2.2÷(1+17%)×17%]=3.2-(3.4-0.32)=0.12(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/V1Hc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
王某10周岁生日时,爷爷送其价值5000元的电脑一台,奶奶送其价值5元的草帽一顶。第二天,王某未事先征得其法定代理人的同意,将电脑赠送给同学小灰灰,将草帽作价6元卖给同学小红红。根据《民法典》的规定,下列关于王某行为效力的表述中,不正确的有(
下列选项中,属于简式权益变动报告书包括的内容有()。
纳税人购进货物或增值税应税劳务,准予从销项税额中抵扣进项税额的有()。
(2014年B卷)根据合同法律制度的规定,合同中的下列免责条款中,无效的有()。
根据营业税法律制度的规定,下列各项中,纳税人应当向其机构所在地主管税务机构申报缴纳营业税的是()。
甲公司向乙公司订购了一套生产设备,双方签订的买卖合同中对设备的型号、规格、质量等作了明确约定,但未约定质量检验期限,也未约定质量保证期。甲公司收到设备后,因故一直未使用,亦未支付剩余货款。收到货物2年后,甲公司才开始使用该设备,却发现该设备的质量与合同约定
经常受托代表外国企业接洽采购业务,并签订购货合同、代为采购商品的人,也是外商投资企业和外国企业所得税的纳税义务人。()
国内某公司与某外国企业于1997年合资新设立经营期10年以上的生产性外商投资企业,实收资本总额4000万元。该企业1997年至2002年自行申报的应纳税所得额分别为一120万元、200万元、500万元、700万元、1600万元和2000万元,均已按两免
甲企业自破产清算企业内取得资产1200万元,其中抵债房产350万元;抵债设备200万元;竞价购进房产400万元,该地契税税率为5%,则甲企业应纳契税为()万元。
某航空公司占用林地1万平方米用于办公楼的建设,另占用经济林地4万平方米用于建设飞机场跑道和停机坪,所占耕地适用的定额税率为20元/平方米。该企业应缴纳耕地占用税()。
随机试题
实现顾客满意的关键是()
Supposewebuiltarobot(机器人)toexploretheplanetMars.Weprovidetherobotwithseeingdetectorstokeepitawayfromdanger.
(2008年)在单因素敏感分析图中,下列哪一项影响因素说明该因素越敏感()。
建设工程最常见的非保险转移,有以下几种情况:( )。
企业支付的所得税、增值税、印花税、房产税、契税、耕地占用税等,应作为经营活动产生的现金流量,列入“支付的各项税费”项目。()
教师的劳动手段是言传身教,所以教师劳动的()很强。
【2014年四川.单选】新中国建立以来,我国教育目的虽然在文字表达方面几经变化,但是其基本精神一以贯之,这就是()。
2,3,8,63,()
DavidCameronhasnoticedthathealthandsafetyregulationsstopschoolstakingchildrenoutonfieldtrips,outdooractivitie
Subwaysareundergroundtrains,whichusuallyoperate24hoursaday.Theyarefoundinlargercitiesandusuallyrunbetweensu
最新回复
(
0
)