某餐饮企业2016年6月发生如下业务： (1)实现餐饮营业收入770万元。 (2)该企业以房产投资参与设立一家公司，约定每年收取固定收益40万元，每半年结算一次，当月收到20万元(该企业选择适用简易计税办法计税)。 (3)转让一栋房产，该房产是若干年前由债

admin2017-05-10 51

问题某餐饮企业2016年6月发生如下业务：
(1)实现餐饮营业收入770万元。
(2)该企业以房产投资参与设立一家公司，约定每年收取固定收益40万元，每半年结算一次，当月收到20万元(该企业选择适用简易计税办法计税)。
(3)转让一栋房产，该房产是若干年前由债务人抵债而得，当时冲抵的债务金额是650万元，此次售价800万元(该企业选择适用简易计税办法计税)。
(4)授权境内某中餐馆使用其字号，当月取得特许权使用费收入50万元。
(5)将一辆使用3年的小轿车出售，售价19．57万元。
(6)当月购进商品取得增值税专用发票注明增值税税额为41．82万元。
其他相关资料：该企业已登记为增值税一般纳税人，以上收入均为含税收入，增值税专用发票已经通过主管税务机关的认证，该企业销售自己使用过的固定资产未放弃减税优惠，计算结果以万元为单位，省略到小数点后两位。
问题：
计算当月应纳的增值税。

选项

答案当月应纳的增值税=43．58+2．83－41．82+0．95+7．14+0．38=13．06(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/V3ig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《刑法》及司法解释规定，下列关于逃避缴纳税款罪的说法中，正确的有()。

根据《刑法》，甲(15周岁)的下列行为中，成立犯罪的是()。

根据行政法理论，下列关于行政主体的表述中，正确的是()。

根据《企业破产法》的规定，破产管理人被人民法院指定后，应当履行()的职责。

某鞋厂因未参加工商年检被市场监督管理局吊销营业执照。根据行政法理论和有关法律法规规定，下列关于吊销营业执照的法律性质和程序要求的说法中，正确的有()。

公司解散时，应当依法成立清算组。根据《公司法》的规定，下列有关公司解散、清算组成立及其职权的表述中，正确的有()。

根据《公司法》，下列关于股权转让的说法中，正确的有()。

根据《公司法》规定。下列关于公司章程和股东责任的说法中，正确的有()。

简述呼吸系统的防御功能。

支持骨髓增生异常综合征(MDS)诊断的免疫学检验结果为

多位于巨噬细胞外和肺空洞干酪液化部分为多位于巨噬细胞内酸性环境中和肺空洞壁坏死组织中为

下列哪项不是肺循环的内容

橘皮散主要用于

在会计账簿登记中，可以用红色墨水记账的有()。

()原则是一条具有中国传统文化特色的教学原则，它要求教师应认真了解和研究一个一个的具体学生。

德国著名的科隆大教堂具有高耸的尖顶，其风格是典型的_______式建筑。

请编写函数voidcountValue(inta，intn)，它的功能是：求出1到1000之内能被7或11整除但不能同时被7和11整除的所有整数并存放在数组a中，并通过n返回这些数的个数。注意：部分源程序已给出。请勿改动主函数ma

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《刑法》及司法解释规定，下列关于逃避缴纳税款罪的说法中，正确的有()。

根据《刑法》，甲(15周岁)的下列行为中，成立犯罪的是()。

根据行政法理论，下列关于行政主体的表述中，正确的是()。

根据《企业破产法》的规定，破产管理人被人民法院指定后，应当履行()的职责。

某鞋厂因未参加工商年检被市场监督管理局吊销营业执照。根据行政法理论和有关法律法规规定，下列关于吊销营业执照的法律性质和程序要求的说法中，正确的有()。

公司解散时，应当依法成立清算组。根据《公司法》的规定，下列有关公司解散、清算组成立及其职权的表述中，正确的有()。

根据《公司法》，下列关于股权转让的说法中，正确的有()。

根据《公司法》规定。下列关于公司章程和股东责任的说法中，正确的有()。

简述呼吸系统的防御功能。

支持骨髓增生异常综合征(MDS)诊断的免疫学检验结果为

多位于巨噬细胞外和肺空洞干酪液化部分为多位于巨噬细胞内酸性环境中和肺空洞壁坏死组织中为

下列哪项不是肺循环的内容

橘皮散主要用于

在会计账簿登记中，可以用红色墨水记账的有()。

()原则是一条具有中国传统文化特色的教学原则，它要求教师应认真了解和研究一个一个的具体学生。

德国著名的科隆大教堂具有高耸的尖顶，其风格是典型的_______式建筑。

请编写函数voidcountValue(int*a，int*n)，它的功能是：求出1到1000之内能被7或11整除但不能同时被7和11整除的所有整数并存放在数组a中，并通过n返回这些数的个数。注意：部分源程序已给出。请勿改动主函数ma

请编写函数voidcountValue(inta，intn)，它的功能是：求出1到1000之内能被7或11整除但不能同时被7和11整除的所有整数并存放在数组a中，并通过n返回这些数的个数。注意：部分源程序已给出。请勿改动主函数ma