A公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15％，2013年12月31日购入价值500万元的设备，预计使用年限为5年，无残值，采用直线法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧。假定各年利润总额均为1000万元，2015年12月31日，根据相关情况预计

admin2017-04-12 75

问题 A公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15％，2013年12月31日购入价值500万元的设备，预计使用年限为5年，无残值，采用直线法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧。假定各年利润总额均为1000万元，2015年12月31日，根据相关情况预计2016年以后不再属于高新技术企业，所得税税率将变更为25％。
不考虑其他因素。
要求：
根据题目资料，填列暂时性差异计算表。

选项

答案暂时性差异计算表如下： [*]

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/VUm0777K

本试题收录于：中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类

中级会计实务

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级会计实务

中级会计专业技术资格

下列项目中产生可抵减时间性差异的有()。

下列属于职工薪酬核算范围的有()。

企业的应收票据无论是带息票据,还是不带息票据,在年末资产负债表中均应以原账面价值反映。()

企业支付的所得税、增值税、印花税、房产税、契税、耕地占用税等，应作为经营活动产生的现金流量，列入“支付的各项税费”项目。()

如果企业与银行等金融机构签订的协议规定，在贴现的应收债权到期，债务人未能按期偿还，申请贴现的企业不负有任何向银行等金融机构还款的责任，应视同应收债权的出售进行会计处理。(　　)

企业发生的非货币性交易,收到补价的,应按公式分别计算确定应确认的收益和换入资产的入账价值。()

一般借款发生的辅助费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。()

承租人和出租人判定租赁类型时，应考虑的因素有()。

下列工程中，需要进行专家论证的项目有()。

永磁式测速发电机的转子是用永久磁铁制成的。()

男性患者，53岁，10天前流涕、咳嗽，未诊治，2～3天后自愈。2天前出现双下肢无力，逐渐加重，次日双上肢亦无力。查体：四肢肌力3级，腱反射低下，感觉正常，无病理征，脑脊液正常从鉴别诊断的角度，应首先采取的方法是

检察院的起诉书称，郑某作案时已满18周岁，他以带孩子去划船为名，当船行至水库中央时，故意将刚满1周岁的女婴抛入水库，使其溺水而死。据此．本案公诉人在法庭审理时应主要证明哪些事实?()

某公司在未来无限时期内每年支付的股利为3元/股，必要收益率为15%，则该公司股票的理论价值为()。

如果法定存款准备金与实际存款准备金相等，则超额存款准备金率e的大小是()。

资产负债表日后事项如涉及现金收支项目，均不调整报告年度资产负债表的货币资金项目和现金流量表正表各项目数字。()

斯塔夫里阿诺斯在《全球通史》中说：“中国人的姓总是位于个人的名字之前，而不像西方那样，位于个人的名字之后。”中国人重视姓氏这一现象反映的实质是()。

中级会计实务

中级会计专业技术资格

下列项目中产生可抵减时间性差异的有()。

下列属于职工薪酬核算范围的有()。

企业的应收票据无论是带息票据,还是不带息票据,在年末资产负债表中均应以原账面价值反映。()

企业支付的所得税、增值税、印花税、房产税、契税、耕地占用税等，应作为经营活动产生的现金流量，列入“支付的各项税费”项目。()

如果企业与银行等金融机构签订的协议规定，在贴现的应收债权到期，债务人未能按期偿还，申请贴现的企业不负有任何向银行等金融机构还款的责任，应视同应收债权的出售进行会计处理。( )

企业发生的非货币性交易,收到补价的,应按公式分别计算确定应确认的收益和换入资产的入账价值。()

一般借款发生的辅助费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。()

承租人和出租人判定租赁类型时，应考虑的因素有()。

下列工程中，需要进行专家论证的项目有()。

永磁式测速发电机的转子是用永久磁铁制成的。()

男性患者，53岁，10天前流涕、咳嗽，未诊治，2～3天后自愈。2天前出现双下肢无力，逐渐加重，次日双上肢亦无力。查体：四肢肌力3级，腱反射低下，感觉正常，无病理征，脑脊液正常从鉴别诊断的角度，应首先采取的方法是

检察院的起诉书称，郑某作案时已满18周岁，他以带孩子去划船为名，当船行至水库中央时，故意将刚满1周岁的女婴抛入水库，使其溺水而死。据此．本案公诉人在法庭审理时应主要证明哪些事实?()

某公司在未来无限时期内每年支付的股利为3元/股，必要收益率为15%，则该公司股票的理论价值为()。

如果法定存款准备金与实际存款准备金相等，则超额存款准备金率e的大小是()。

资产负债表日后事项如涉及现金收支项目，均不调整报告年度资产负债表的货币资金项目和现金流量表正表各项目数字。()

斯塔夫里阿诺斯在《全球通史》中说：“中国人的姓总是位于个人的名字之前，而不像西方那样，位于个人的名字之后。”中国人重视姓氏这一现象反映的实质是()。

如果企业与银行等金融机构签订的协议规定，在贴现的应收债权到期，债务人未能按期偿还，申请贴现的企业不负有任何向银行等金融机构还款的责任，应视同应收债权的出售进行会计处理。(　　)