A公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15％，2013年12月31日购入价值500万元的设备，预计使用年限为5年，无残值，采用直线法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧。假定各年利润总额均为1000万元，2015年12月31日，根据相关情况预计

admin2017-04-12 63

问题 A公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15％，2013年12月31日购入价值500万元的设备，预计使用年限为5年，无残值，采用直线法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧。假定各年利润总额均为1000万元，2015年12月31日，根据相关情况预计2016年以后不再属于高新技术企业，所得税税率将变更为25％。
不考虑其他因素。
要求：
根据题目资料，填列暂时性差异计算表。

选项

答案暂时性差异计算表如下： [*]

解析

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下列各项支出中，不应确认为固定资产改良支出的有()。

下列交易或事项中，一般计税基础等于账面价值的有()。

如果企业与银行等金融机构签订的协议规定，在贴现的应收债权到期，债务人未能按期偿还，申请贴现的企业不负有任何向银行等金融机构还款的责任，应视同应收债权的出售进行会计处理。(　　)

下列公司中,应纳入投资方合并财务报表范围的被投资企业有()。

按金融工具的确认和计量准则的规定，购买长期债券投资准备持有至到期时，支付的交易费用应该计入()科目。

以下有关接受捐赠的存货的入账价值的确定,说法不正确的有()。

下列选项中关于共同经营和合营企业的判断，表述正确的有()。

下列选项中，属于非正常中断的有()。

伤寒肉芽肿可以发生于

下列选项中供给精子能量的是

货物价格为218万欧元，卖方负责将货物从莫斯科运达北京指定地点交货，并负责支付相关进口税费。货物交付买方后风险转移给买方。该国际贸易价格术语应表示为（）。

证券经纪商接受客户委托进行申报竞价的原则是()。

序列反应时任务应推出内隐学习的发生的反应时技术是()

GregFocker,playedbyBenStiller,representsagenerationofAmericankids(1)_____inthe1980sonthephilosophythatanyac

Howfardidtheman’steamgointhetournament?

中级会计实务

中级会计专业技术资格

下列各项支出中，不应确认为固定资产改良支出的有()。

下列交易或事项中，一般计税基础等于账面价值的有()。

如果企业与银行等金融机构签订的协议规定，在贴现的应收债权到期，债务人未能按期偿还，申请贴现的企业不负有任何向银行等金融机构还款的责任，应视同应收债权的出售进行会计处理。( )

下列公司中,应纳入投资方合并财务报表范围的被投资企业有()。

按金融工具的确认和计量准则的规定，购买长期债券投资准备持有至到期时，支付的交易费用应该计入()科目。

以下有关接受捐赠的存货的入账价值的确定,说法不正确的有()。

下列选项中关于共同经营和合营企业的判断，表述正确的有()。

下列选项中，属于非正常中断的有()。

伤寒肉芽肿可以发生于

下列选项中供给精子能量的是

货物价格为218万欧元，卖方负责将货物从莫斯科运达北京指定地点交货，并负责支付相关进口税费。货物交付买方后风险转移给买方。该国际贸易价格术语应表示为（）。

证券经纪商接受客户委托进行申报竞价的原则是()。

序列反应时任务应推出内隐学习的发生的反应时技术是()

GregFocker,playedbyBenStiller,representsagenerationofAmericankids(1)_____inthe1980sonthephilosophythatanyac

Howfardidtheman’steamgointhetournament?

如果企业与银行等金融机构签订的协议规定，在贴现的应收债权到期，债务人未能按期偿还，申请贴现的企业不负有任何向银行等金融机构还款的责任，应视同应收债权的出售进行会计处理。(　　)