首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
AS公司2018年年末利润表中“利润总额”项目金额为5 000万元。2018年年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额都为0。所得税税率为25%。与所得税有关的经济业务如下: 资料一:2018年计提存货跌价准备45万元,年末存货账面价值为500万元。 资料
AS公司2018年年末利润表中“利润总额”项目金额为5 000万元。2018年年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额都为0。所得税税率为25%。与所得税有关的经济业务如下: 资料一:2018年计提存货跌价准备45万元,年末存货账面价值为500万元。 资料
admin
2020-04-26
58
问题
AS公司2018年年末利润表中“利润总额”项目金额为5 000万元。2018年年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额都为0。所得税税率为25%。与所得税有关的经济业务如下:
资料一:2018年计提存货跌价准备45万元,年末存货账面价值为500万元。
资料二:2017年12月购入一项固定资产,原值为900万元,折旧年限为10年,预计净残值为0,会计采用双倍余额递减法计提折旧,税法要求采用直线法计提折旧,使用年限为10年,净残值为0。
资料三:2018年支付非广告性赞助支出300万元。假定税法规定该支出不允许税前扣除。
资料四:2018年企业为开发新技术发生研究开发支出100万元,其中资本化支出为60万元,于本年7月1日达到预定可使用状态,未发生其他费用,当年摊销10万元。按照税法规定,企业开展研发活动发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。
资料五:2018年取得的其他权益工具投资初始成本为100万元,年末公允价值变动增加50万元。
资料六:2018年支付违反税收罚款支出150万元。
要求:
计算AS公司2018年年末暂时性差异,将计算结果填入表中。
选项
答案
2018年年末暂时性差异见表。 [*]
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/VZQ0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
2015年12月,甲公司收到财政部门拨款2000万元,系对甲公司2015年执行国家计划内政策价差的补偿。甲公司A商品单位售价为5万元/台,成本为2.5万元/台,但在纳入国家计划内政策体系后,甲公司对国家规定范围内的用户销售A商品的售价为3万元/台,国家财政
2015年1月1日,甲公司从乙公司融资租入一台生产设备,该设备公允价值为800万元,最低租赁付款额的现值为750万元,甲公司担保的资产余值为100万元。不考虑其他因素,甲公司该设备的入账价值为()万元。
A公司于2012年~2016年有关投资业务如下:(1)A公司于2012年7月1日以银行存款5000万元支付给B公司的原股东,取得B公司30%的股权,改组后B公司的董事会由7名董事组成,其中A公司派出2名,其他股东派出5名,A公司章程规定,其财务和生产经营
投资方能对被投资方施加共同控制时,下列表述中正确的有()。
2015年7月1日,甲公司以公允价值为14000万元、账面价值为10000万元的固定资产(不动产)作为对价,支付给乙公司的原股东,对乙公司进行控股合并,持股比例为80%。购买日乙公司可辨认净资产账面价值为11000万元,公允价值为15000万元。甲公司和乙
下列有关合营安排表述不正确的是()。
2015年1月2日,甲公司以银行存款2000万元(含直接相关费用2万元)取得乙公司30%的股权,对乙公司具有重大影响,采用权益法核算。当日乙公司可辨认净资产公允价值及账面价值的总额均为7000万元,初始投资成本与记入“长期股权投资——投资成本”的金额分别为
对于附有市场条件的股份支付,即使职工满足了其他所有非市场条件,企业也不应当确认已取得的服务。()
甲公司2015年1月向乙公司销售商品一批,已发出商品并开具增值税专用发票,在办妥托收手续后得知乙公司在一次交易中发生重大损失,财务发生严重困难,短期内不能支付货款。为此甲公司本月未对上述销售业务确认收入。甲公司的上述会计处理体现的会计信息质量要求是(
下列关于民间非营利组织业务活动成本的表述,正确的有()。
随机试题
关于“汗”的认识,哪项是错误的
不能纳入基本医疗保险用药范围的药品有()
(2008年)一定量的理想气体在进行卡诺循环时,高温热源的温度为500K,低温热源的温度为400K,则该循环的效率为()。
热拌沥青混凝土路面施工工艺包括()。
国际收支平衡表由三部分组成:一是经常项目;二是资本与金融项目;三是错误与遗漏项目,这三种项目均是根据实际发生的国际收支编制的。( )
在组建证券投资组合时,投资者需要注意( )。
影响学习动机的内部冈素是()。
根据下列文字资料回答下列问题。
Whereisthewomangoingtoday?
A、Theteacheraskedthewomantogiveatalkonchemistry.B、Theteacherpersuadedthewomannottotakethecourse.C、Theteach
最新回复
(
0
)