首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2007年资产负债表批准报出日为2008年4月20日,所得税汇算清缴完成为2008年4月30日。按照债务法核算所得税,假如甲公司2007年原会计利润为2 000万元且已经对所得税进行了计算,所得税率33%,甲公司在2007年资产负债表日后事项期间发生
甲公司2007年资产负债表批准报出日为2008年4月20日,所得税汇算清缴完成为2008年4月30日。按照债务法核算所得税,假如甲公司2007年原会计利润为2 000万元且已经对所得税进行了计算,所得税率33%,甲公司在2007年资产负债表日后事项期间发生
admin
2009-01-15
47
问题
甲公司2007年资产负债表批准报出日为2008年4月20日,所得税汇算清缴完成为2008年4月30日。按照债务法核算所得税,假如甲公司2007年原会计利润为2 000万元且已经对所得税进行了计算,所得税率33%,甲公司在2007年资产负债表日后事项期间发生以下业务:
(1)2007年11月20日,甲公司被乙公司提起诉讼。乙公司清求法院判决甲公司违约并赔偿乙公司经济损失500万元。至2007年12月31日,法院尚未做出判决。甲公司代理律师认为甲公司很可能败诉并需要赔偿乙公司300万元。2008年2月7日,经法院判决甲公司需要偿付乙公司经济损失400万元,甲公司不再上诉并支付了赔偿款。
(2)甲公司2007年5月销售商品确认应收账款400万元,由于购货方财务状况较差,甲公司2007年12月31日按照5%的比例计提坏账准备,2008年3月5日得到通知,该项应收账款只能收回55%。
(3)2008年4月3日,甲公司2007年11月5日销售给B公司的一批商品因质量问题而发生退货。该批商品的售价为500万元,增值税85万元,成本为400万元,B公司货款未支付。甲公司已经为此项应收账款提取了5%的坏账准备。
假设无其他调整事项。
要求:
(1)作出2007年12月31日所得税处理。
(2)作出日后事项处理。
选项
答案
(单位为万元) (1)2007年12月31日根据2007年会计利润计算所得税。 借;所得税 (2 000×33%) 660 递延所得税资产 113.63 [300×33%+400×(5%-0.5%)×33%+585×(5%-0.5%)× 33%] 贷:应交税费——应交所得税 773.63
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Vdjc777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
X公司是U会计师事务所2014年发展的审计客户。在承接业务、指派项目合伙人和项目组成员、签订业务约定书等过程中,存在以下涉及职业道德的具体情况:(1)承接业务前,U事务所在向X公司介绍本所专业人员情况时,顺便提供了A注册会计师的父亲是本市税务局分
Y公司为主要从事高科技电子产品的生产和销售的上市公司。Y公司日常交易采用自动化信息系统(以下简称系统)和手工控制相结合的方式。W注册会计师负责审计Y公司2014年度财务报告。资料一:W注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的Y公司情况及其环境,部
XYZ股份有限公司(以下简称XYZ公司)是一家以电子产品加工为主营业务的上市公司,在2014年度的财务报表审计中,北京P会计师事务所决定由合伙人注册会计师X负责该项审计业务,并指派注册会计师Y担任该项业务的项目经理。2015年2月12日,注册会计师Y开始执
X股份有限公司(以下简称X公司)系公开发行A股的上市实体,北京ABC会计师事务所注册会计师A担任X公司2014年度财务报表审计的项目经理,注册会计师B为主任会计师。资料一:A注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的X公司情况及其环境,部分内容摘录
ABC会计师事务所承办XYZ公司(非公众利益实体)2014年度财务报表审计业务,甲注册会计师为项目合伙人。审计过程中涉及审计业务对注册会计师独立性的要求,请代注册会计师做出正确的专业判断。(1)乙注册会计师为ABC会计师事务所的合伙人,但并未参与
在确定了审计差异后,注册会计师需要进一步考虑错报影响的广泛性。在固定资产项目的下列各笔错报中,影响范围最小的是()。
A注册会计师在对X公司实施进一步审计程序时,拟运用统计抽样方法测试相关内部控制的有效性。X公司付款制度规定,实物采购业务的付款单应后附验收单和卖方发票且核对一致;付款后,验收单上须加盖“已付”戳记。资料一:为运用统计抽样方法对
注册会计师编制的审计差异调整表,通常不包括()。
【2014年】甲公司财务人员每月与前35名主要客户对账,如有差异进行调查。注册会计师以与各主要客户的每次对账为抽样单元,采用非统计抽样测试该控制,确定最低样本数量时可以参照的控制执行频率是()。
下列有关在实施实质性分析程序时确定可接受差异额的说法中,正确的有()。
随机试题
为使换向器工作良好,()。
A.静息电位的形成B.动作电位去极化C.动作电位复极化D.电紧张电位E.后去极化局部反应是
A.房间隔缺损B.室间隔缺损C.肺动脉瓣狭窄D.动脉导管未闭E.法洛四联症右心房、右心室增大的疾病是
我国有关规范要求多层建筑与多层建筑的防火间距应不小于(),高层建筑与多层建筑的防火间距不应小于(),而高层建筑与高层建筑的防火间距应不小于()。
根据《支付结算办法》的规定,下列各项中,不会导致票据无效的是( )。
报关程序是指进出口货物收发货人、运输工具负责人、物品所有人或其代理人按照海关的规定,办理货物、物品、运输工具进出境及相关海关事务的步骤。
“勤勉”作为职业道德的内在准则,其对工作方式的要求是()
成长动机是一种()。
关于main函数说法正确的是()。
______ofdeuteriumandtritiumarefused,theyproduceanucleuscontainingtwoprotonsandthreeneutrons.
最新回复
(
0
)