首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司20×9年利润总额为200万元,适用企业所得税税率为15%,自2×10年1月 1日起适用的企业所得税税率变更为25%。20×9年发生的会计事项中,会计与税收规定之间存在的差异包括:(1)确认持有至到期国债投资利息收入30万元;(2)持有的交易性金融资
甲公司20×9年利润总额为200万元,适用企业所得税税率为15%,自2×10年1月 1日起适用的企业所得税税率变更为25%。20×9年发生的会计事项中,会计与税收规定之间存在的差异包括:(1)确认持有至到期国债投资利息收入30万元;(2)持有的交易性金融资
admin
2013-06-17
44
问题
甲公司20×9年利润总额为200万元,适用企业所得税税率为15%,自2×10年1月 1日起适用的企业所得税税率变更为25%。20×9年发生的会计事项中,会计与税收规定之间存在的差异包括:(1)确认持有至到期国债投资利息收入30万元;(2)持有的交易性金融资产在年末的公允价值上升150万元,税法规定资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额,出售时一并计算应税所得;(3)计提存货跌价准备70万元。假定甲公司20×9年1月1日以前不存在暂时性差异,预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
选项
A、25.5
B、34.4
C、33.5
D、49.7
答案
C
解析
当期应交所得税=(200-30-150+70)×15%=13.5(万元),应确认递延所得税负债=150×25%=37.5(万元),应确认递延所得税资产=70×25%=17.5(万元),甲公司20×9年度所得税费用=13.5+37.5-17.5=33.5(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Vl90777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
以下属于货币市场子市场的有()。
现代企业制度的组织形式主要有()。
以下关于产品及其包装上的标识,不符合要求的是()。
垄断资本时期最重要的经济特征是()。
金融工具的流动性一般会受到()影响。
对医疗保险,退休保障和失业保险的需要反映人类的()需要。
()要求同一级机构、人员之间,在工作量、职责、职权及收入等方面应大致均衡,不宜偏多或偏少。
从战略上调整国有企业布局,是党的( )做出的一项重大决策。
下列组织结构类型中,由专门从事某项工作的项目小组发展而来的是()。
市场营销学的研究视角是站在()一方的。
随机试题
光明化工厂委托黄河大学化工系教授刘强为该厂研发一套污水净化方法。刘强在业余时间利用学校实验设备研制出一套净水方法,并向学校交付了设备使用费。光明化工厂为此提供了10万元研发资金。双方对其他事宜未作约定。根据黄河大学的科研管理制度,科研人员利用本校实验设备和
有关巨噬细胞作用的描述,错误的是
A.二相气雾剂B.三相气雾剂C.四相气雾剂D.五相气雾剂E.六相气雾剂气雾剂的分类中,按照处方组成分类,乳浊液型气雾剂属于
采购方对产品进行过程质量控制,以保证产品质量达到招标时的要求,可在合同中指出的条款包括()。
就正应力强度而言,以下梁中,哪个图所示的加载方式最好?
票据背书附有条件的,所附条件不具有票据上的效力。()
2017年8月某日。某地高速公路交警支队j大队民警吴某在处理一起车辆追尾交通事故时,追尾机动车驾驶员数次向处理交通事故民警塞钱,吴某严词拒绝,并按照有关交通法规予以处罚。吴某的做法彰显了()。
【阿兹特克文化】
“三个”中“三”的正确读音是_______。(苏州大学)
Personalityistoalargeextentinherent—A-typeparentsusuallybringaboutA-typeoffspring.【F1】Buttheenvironmentmustalso
最新回复
(
0
)