首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商贸企业2018年度资产总额800万元,在册职工70人,自行核算实现利润总额-40万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下: (1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(
某商贸企业2018年度资产总额800万元,在册职工70人,自行核算实现利润总额-40万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下: (1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(
admin
2019-09-04
39
问题
某商贸企业2018年度资产总额800万元,在册职工70人,自行核算实现利润总额-40万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下:
(1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(已经取得专用收据)。
(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台,租赁期为2年,一次性支付租金40万元,计入了当期的管理费用。
(3)财务费用中含向非金融机构借款的全年利息支出,借款本金为500万元,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%)。
(4)当年发生违约金50万元,被消防部门罚款支出5万元。
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算租赁设备的租金应调整的所得额。
选项
答案
根据权责发生制的原则,本期支付的租赁费40万元,只可扣本年9个月的租赁费40÷24×9。租赁设备的租金应调增应纳税所得额=40-40÷24×9=25(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/VvWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于营业税改征增值税试点过渡政策的规定中,错误的是()。
计算城镇土地使用税时,对纳税人实际占用的土地面积,可以按照下列()方法确定。
根据现行营改增政策,下列说法正确的是()。
增值税一般纳税人销售下列货物或劳务及应税服务,适用17%税率征收增值税的有()。
下列各项中,符合城镇土地使用税有关纳税义务发生时间规定的有()。
下列各项关于房产税纳税的说法中,正确的有()。
税收征管法及其实施细则规定,从事生产经营的纳税人应自领取()之日起15日内,将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
下列各项中,不属于资源税纳税人的是()。
某市一家洗衣机生产企业为增值税—般纳税人,适用25%的企业所得税税率。2012年生产经营业务如下:(1)3月,企业将自产的一批洗衣机换取甲公司(增值税一般纳税人)生产的原材料,洗衣机的不含税市场价格为300万元,成本210万元,企业已做销售账务处
某市一家洗衣机生产企业为增值税—般纳税人,适用25%的企业所得税税率。2012年生产经营业务如下:(1)3月,企业将自产的一批洗衣机换取甲公司(增值税一般纳税人)生产的原材料,洗衣机的不含税市场价格为300万元,成本210万元,企业已做销售账务处
随机试题
中药的一般采收原则是
A.国务院药品监督管理部门B.省级药品监督管理部门C.县以上药品监督管理部门D.省以上药品监督管理部门药品零售企业的审批部门
年度投资总规模的调控措施不包括()。
工程量清单应由分类分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单和()组成。
下列各项中,属于施工企业存货的有()。
()是指借款偿还期内,用于计算还本付息的资金与应还本付息金额的比值。
有人说公务员与企业工作人员相比,没有创新意识,你怎么看?你为什么报考此职位?
通过指针链接来表示和实现实体之间联系的模型是______。
WhoisMolly?
InternationalDiningEtiquette1.Asia■Rulesofusingchopsticks■Restthemonaplateora【T1】______【T1】____
最新回复
(
0
)