首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,生产销售A型小汽车,出厂不含税单价为每辆90000元。2008年11月份购销情况如下: (1) 向当地汽车贸易中心销售80辆,汽车贸易中心当月付清货款后,厂家给予了8%的销售折扣,开具红字发票入账。 (2) 向外地特约经销点
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,生产销售A型小汽车,出厂不含税单价为每辆90000元。2008年11月份购销情况如下: (1) 向当地汽车贸易中心销售80辆,汽车贸易中心当月付清货款后,厂家给予了8%的销售折扣,开具红字发票入账。 (2) 向外地特约经销点
admin
2010-01-18
79
问题
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,生产销售A型小汽车,出厂不含税单价为每辆90000元。2008年11月份购销情况如下:
(1) 向当地汽车贸易中心销售80辆,汽车贸易中心当月付清货款后,厂家给予了8%的销售折扣,开具红字发票入账。
(2) 向外地特约经销点销售50辆,并支付给运输单位10000元,取得运输单位开具给汽车制造厂的货运发票上注明运费8000元,装卸费2000元;取得的货运发票已于当月通过税务机关的比对。
(3) 购进小轿车零部件,取得防伪税控增值税专用发票上注明的价款为5800000元,税款为986000元;取得的专用发票已于当月向税务机关申请并通过认证。要求:根据上述资料及税法相关规定,回答下列问题:
(1) 计算该厂当月可抵扣的增值税进项税额;
(2) 计算该厂当月应纳增值税销项税额;
(3) 计算该厂当月应纳增值税税额;
(4) 计算该厂当月应纳消费税(消费税税率为5%)。
选项
答案
(1) 当月可抵扣的增值税进项税额 =8000×7%+986000 =986560(元) (2) 当月应纳增值税销项税额 =(80+50)×90000×17% =1989000(元) [提示] 向当地汽车贸易中心销售汽车给予8%的销售折扣,开具红字发票入账,未在同一张发票上注明,不得抵减销售额。 (3) 当月应纳增值税税额 =1989000-986560=1002440(元) (4) 当月应纳消费税 =(80+50)×90000×5% =585000(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/WGv0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
存货采用先进先出法计价,在存货物价上涨的情况下,下列情况正确的是()。
企业当月新增加的固定资产,当月不计提折旧,自下月起计提折旧,当月减少的固定资产。当月仍计提折旧。()
下列各项中,采用支付手续费方式委托代销商品,委托方支付的手续费应借记的会计科目是()。
某企业对生产设备进行改良,发生资本化支出共计45万元,被替换旧部件的账面价值为10万元,该设备原价为500万元,已计提折旧300万元,不考虑其他因素。该设备改良后的入账价值为()万元。
某企业为增值税一般纳税人,设有一个基本生产车间,生产销售M、N两种产品。2×17年10月初M产品直接材料成本165万元,直接人工及制造费用60万元,N产品无在产品。2×17年10月份,该企业发生相关的经济业务如下:(1)8日,采购生产M、N产品所需要
某公司向职工每人发放一台自产的电暖器作为福利,该产品的成本为每台150元,公允价值和计税价格均为200元,共有职工500人,增值税税率为17%,则该公司计入应付职工薪酬的金额为()元。
应付账款是根据考虑商业折扣后的金额入账。()
企业为履行合同而应开展的初始活动,通常不构成履约义务,除非该活动向客户转让了承诺的商品。()
企业当期应缴纳的增值税额为85000元,当期缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税和教育费附加分别为10000元、1200元和13620元,则反映在利润表上“营业税金及附加”项目的数额应为()。
我国目前只对国家所有的土地征收城镇土地使用税,对集体所有的土地不征收城镇土地使用税。( )
随机试题
十二经脉中,同名的手、足阳经交接于下列中哪一项
民事法律行为的成立。[广东财大2017年研]
以下说法符合《中华人民共和国矿产资源法》规定的有()。
下列属于项目管理管理承包商项目招标、投标阶段的工作的是()。
根据我国现行规定,在计算企业所得税应纳税额时,准予扣除的项目不包括()。
2003年8月18日在武汉举办电子加工机械展销会,日本三菱公司应邀参加展览。该公司在参展前向日本相关机构申领了一份“ATA单证册”,装运货物的运输工具于7月25日由集装箱装运进境,8月16日该货物的收货人持“ATA单证册”向武汉海关办理了货物暂时进口申报
优待有广义和狭义之分。狭义的优待指的是国家发给义务兵家属和抚恤补助对象的( )。
设椭圆的两个焦点分别为F1、F2,若椭圆上有一点P,△F1PF2为等边三角形,则椭圆的离心率为().
In2010,GMDaewoo,theSouthKoreansubsidiaryofUScargiantGeneralMotors,______morethan58,000vehiclesbecauseofdefec
Thisclotheshas______greatlyafterseveralwashings.
最新回复
(
0
)