某商业企业(增值税一般纳税人)2017年8月发生如下业务： (1)取得日用品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1．17万元／台，旧冰箱的含税作价为0．2万元／台，收取的含税差价款为0．97万元／台。 (2)采取预

admin2017-11-29 55

问题某商业企业(增值税一般纳税人)2017年8月发生如下业务：
(1)取得日用品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1．17万元／台，旧冰箱的含税作价为0．2万元／台，收取的含税差价款为0．97万元／台。
(2)采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于12月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为两个月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。
(3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额25．5万元；委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元；接受乙税务师事务所(增值税一般纳税人)的税务咨询服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。
(4)月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元，其中运费成本4万元。
假定相关票据在本月均通过认证并允许抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该企业当月应缴纳增值税( )万元。

选项 A、69．57
B、68．51
C、67．85
D、66．69

答案D

解析该企业当月应缴纳增值税=85+5．1-23．41=66．69(万元)

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/WSzM777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

金银首饰连同包装物销售的，对其包装物税务处理正确的是(　　)。

该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税合计为(　　)。该公司国内销售环节应纳增值税额为(　　)。

该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税合计为(　　)。该公司国内销售环节实现的销项税额总和为(　　)。

下列关于废旧物资经营增值税管理的说法正确的有(　　)。

销售货物并向购买方开具专用发票后，发生销货退回或销售折让时，下列处理方法正确的是(　　)。

该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税合计为(　　)。该公司国内销售环节实现的销项税额总和为(　　)。

有关车辆购置税的纳税环节正确的说法是(　　)。

下列说法中表述正确的有(　　)万元。外贸企业当期应纳增值税为(　　)万元。

自2001年1月1日起，实行增值税即征即退政策的货物是(　　)。

下列哪一结构不在甲状腺囊鞘间隙内()

使用“直线”LINE命令绘图，在连续输入了三个点之后，再输入字符______将绘制出封闭的图形。

________是用于衡量工作人员工作绩效表现的量化指标，是绩效计划的重要组成部分。

生产性粉尘来源非常广泛，以下属于生产性粉尘的是()。

要解决《学记》中提到的学生学习“过多、过少、过难、过易”的问题，应当贯彻()原则。

根据我国宪法和法律，下列关于地方各级人民代表大会的表述，不正确的是()。(2016单27)

以下民事纠纷中,诉讼时效期间为1年的是()。

A、Ahostess.B、AnEnglishteacher.C、Anurse.D、Ataxidriver.C

税法一

税务师职业资格

金银首饰连同包装物销售的，对其包装物税务处理正确的是( )。

该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税合计为( )。该公司国内销售环节应纳增值税额为( )。

该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税合计为( )。该公司国内销售环节实现的销项税额总和为( )。

下列关于废旧物资经营增值税管理的说法正确的有( )。

销售货物并向购买方开具专用发票后，发生销货退回或销售折让时，下列处理方法正确的是( )。

该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税合计为( )。该公司国内销售环节实现的销项税额总和为( )。

有关车辆购置税的纳税环节正确的说法是( )。

下列说法中表述正确的有( )万元。外贸企业当期应纳增值税为( )万元。

自2001年1月1日起，实行增值税即征即退政策的货物是( )。

下列哪一结构不在甲状腺囊鞘间隙内()

使用“直线”LINE命令绘图，在连续输入了三个点之后，再输入字符______将绘制出封闭的图形。

________是用于衡量工作人员工作绩效表现的量化指标，是绩效计划的重要组成部分。

生产性粉尘来源非常广泛，以下属于生产性粉尘的是()。

要解决《学记》中提到的学生学习“过多、过少、过难、过易”的问题，应当贯彻()原则。

根据我国宪法和法律，下列关于地方各级人民代表大会的表述，不正确的是()。(2016单27)

以下民事纠纷中,诉讼时效期间为1年的是()。

A、Ahostess.B、AnEnglishteacher.C、Anurse.D、Ataxidriver.C

金银首饰连同包装物销售的，对其包装物税务处理正确的是(　　)。

该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税合计为(　　)。该公司国内销售环节应纳增值税额为(　　)。

该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税合计为(　　)。该公司国内销售环节实现的销项税额总和为(　　)。

下列关于废旧物资经营增值税管理的说法正确的有(　　)。

销售货物并向购买方开具专用发票后，发生销货退回或销售折让时，下列处理方法正确的是(　　)。

该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税合计为(　　)。该公司国内销售环节实现的销项税额总和为(　　)。

有关车辆购置税的纳税环节正确的说法是(　　)。

下列说法中表述正确的有(　　)万元。外贸企业当期应纳增值税为(　　)万元。

自2001年1月1日起，实行增值税即征即退政策的货物是(　　)。