首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2010年5月份和6月份的生产经营情况如下: (1)5月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,支付运费10万元,建设基金2万元,取得运输发票; (2)
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2010年5月份和6月份的生产经营情况如下: (1)5月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,支付运费10万元,建设基金2万元,取得运输发票; (2)
admin
2013-11-02
16
问题
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2010年5月份和6月份的生产经营情况如下:
(1)5月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,支付运费10万元,建设基金2万元,取得运输发票;
(2)5月销售发动机10台给一小规模纳税人,取得收入28.08万元;出口发动机80台,取得销售额200万元;
(3)6月进口汽车配件一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运输费7万元,取得运输发票;
(4)6月进口1台数控设备,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元,从海关运往企业所在地支付运费4万元并取得运输发票;
(5)6月购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运费12万元、装卸费用3万元,运输发票上分别注明;当月将30%用于修建厂房;
(6)6月从再生资源经营单位购入报废汽车部件,取得再生资源经营单位开具的防伪税控增值税专用发票,注明金额90万元,另支付运输费、装卸费共计6万元;
(7)6月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某汽车销售公司,约定6月15日付款,15日汽车制造厂开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,销售公司实际30日才将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(8)6月以成本价销售A型小轿车10辆(总成本80万元)给本企业有突出贡献的业务人员;
(9)6月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,将其赠送给某汽车俱乐部,市场上无B型小轿车销售价格。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②生产销售的小轿车适用消费税率12%;③B型小轿车成本利润率8%;④城市维护建设税税率7%;⑤教育费附加征收率3%;⑥退税率13%;⑦相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数;
计算企业5月份应退的增值税;
选项
答案
5月应纳税额=28.08÷(1+17%)×17%-[47.6+(10+2)×7%-200×(17%-13%)]=-36.36(万元) 免抵退税额=200×13%=26(万元) 应退的增值税为26万元
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/WTTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据票据法律制度的规定,某公司签发汇票时出现的下列情形中,导致该汇票无效的是()。(2007年)
创立大会是股份有限责任公司设立程序中不可缺少的一个环节,某律师在对甲股份有限责任公司创立大会的下述建议中,符合我国公司法规定的是()。
注册会计师甲、乙、丙共同出资设立一特殊的普通合伙制的会计师事务所。甲、乙在某次审计业务中,因故意出具不实审计报告被人民法院判决由会计师事务所赔偿当事人80万元。根据合伙企业法的规定,下列有关该赔偿责任承担的表述中,正确的是()。
下列有关普通合伙企业和合伙人进行债务清偿的表述中,不符合新颁布的《合伙企业法》规定的是()。
根据合伙企业法律制度的规定,下列关于普通合伙企业合伙事务执行的表述中,不正确的是()。
甲、乙订立一份价款为10万元的图书买卖合同,约定甲先支付书款,乙2个月后交付图书。甲由于资金周转困难只交付5万元,答应余款尽快支付,但乙不同意。2个月后甲要求乙交付图书,遭乙拒绝。根据合同法律制度的规定,下列各项中,正确的是()。
纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应()。
甲商业银行破产清算时,已支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用。根据企业破产法律制度的规定,其尚未清偿的下列债务中,应当优先偿还的是()。
随机试题
根据系统对某些典型输入信号的响应或其他实验数据建立数学模型,这种用实验数据建立数学模型的方法也称为________。
我国《公司法》规定,股份有限公司章程应当载明的事项包括______、______、______、______。
关于孕妇血液生理,下列说法错误的是
初机有骏犬,名日黄耳,甚爱之。既而羁寓京师,久无家问,笑语犬曰:“我家绝无书信,汝能赍书取消息不?”犬摇尾作声。机乃为书以竹筒盛之而系其颈,犬寻路南走,遂至其家,得报还洛。其后因以为常。时中国多难,顾荣、戴若思等咸劝机还吴,机负其才望,而志匡世难,故不从。
下列食谱符合饮食健康的是()。
在赫尔巴特的课程理论中,根据学生“思辨”的兴趣应当开设的课程是()
2011年5月1日,原卫生部颁布的《公共场所卫生管理条例细则》开始施行,细则规定公共场所经营者应设置醒目的禁止吸烟警语和标志,并配备专(兼)职人员对吸烟者进行劝阻。《广州市控制吸烟条例》2010年9月1日起正式施行以来,牵涉15个管理部门只开出19张罚单,
设函数f(x)=1一x2(0≤x≤π),将f(x)展开成余弦级数,并求级数的和.
[A]Itwouldbeeasytobelievethatrudenessis"nobigdeal"andthatpeoplemustjust"getoverit",butmoreandmoreresear
栈和队列的共同点是()。
最新回复
(
0
)