2. 工程
  3. 某新建建设项目的基础数据如下： (1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 (2)项目建设投资来源为自有资金和贷款，贷款总额为2000万元，贷款年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款

某新建建设项目的基础数据如下： (1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 (2)项目建设投资来源为自有资金和贷款，贷款总额为2000万元，贷款年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款

admin2020-04-17  15
问题 某新建建设项目的基础数据如下：
(1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。
(2)项目建设投资来源为自有资金和贷款，贷款总额为2000万元，贷款年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款，运营期第2～5年将未偿还款项按等额本息偿还，自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
(3)项目固定资产使用年限10年，残值率5％，直线法折扣。
(4)流动资金250万元由项目自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于项目建设期贷款的偿还)。
(5)运营期间正常年份的营业收入为900万元，经营成本为280万元，产品营业税金及附加税率为6％，所得税税率为25％。
(6)运营期第1年达到设计产能的80％，该年的营业收入，经营成本均为正常年份的80％，以后各年均达到设计产能。   
(7)在建设期贷款偿还完成之前，不计提盈余公积金，不分配投资者股利。
【问题】
项目资本金现金流量表运营期第1年的净现金流量是多少?
选项
答案现金流入(营业收入)=900×80％=720(万元)。 现金流出=经营成本+营业税金及附加+所得税+本利和+流动资金=280×80％+900×80％×6％+0+452．80+250=224+43．2+452．80+250=970(万元)。 净现金流=720-970=-250(万元)。 第1年除流动资金外所有的净收入都用于还本付息，所以净现金流就是投入的流动资金额。
解析
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