首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2013年销售产品取得不含税收入2500万元,境内会计利润600万元,已预缴所得税100万元。经税务机关审核,发现以下问题: (1)期间费用中研究开发费用40万元,以管理费用形式支付给母公司费用30万元; (2)
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2013年销售产品取得不含税收入2500万元,境内会计利润600万元,已预缴所得税100万元。经税务机关审核,发现以下问题: (1)期间费用中研究开发费用40万元,以管理费用形式支付给母公司费用30万元; (2)
admin
2015-06-29
51
问题
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2013年销售产品取得不含税收入2500万元,境内会计利润600万元,已预缴所得税100万元。经税务机关审核,发现以下问题:
(1)期间费用中研究开发费用40万元,以管理费用形式支付给母公司费用30万元;
(2)营业外支出106万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元,直接捐赠6万元);
(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元;
(4)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,A国规定税率为20%;
(5)投资收益中含从证券基金投资公司分回的68万元。
要求:根据以上资料分别计算:
该企业2013年度境内、境外所得应补缴的所得税税额。
选项
答案
应补缴的所得税税额=138.06+15-100=53.06(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/WgC0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲为A合伙企业的合伙人,因故欠刘某人民币10万元,无力用个人财产清偿。刘某在不满足于用甲从合伙企业分得的收益偿还其债务的情况下,可以()。
税务机关对某商场1~6月份使用的增值税专用发票进行检查。发现有以下问题:(1)为他人代开增值税专用发票5份,取得好处费10万元。(2)应客户的要求,开具增值税专用发票时,将购买的空调机写成电器元件,共计销售额10万元(不含税价格),造成客
合同约定由债务人甲向第三人乙履行交货义务,甲在所交货物的质量不符合合同约定时,应当向乙承担违约责任。()
根据《城镇土地使用税暂行条例》的规定,属于城镇土地使用税的征税范围的是()。
某商场在零售商品的同时还兼营服务业务,该单位发生混合销售行为时,应当征收增值税。()
根据我国《税收征收管理法》的规定,纳税人对超过应纳税额多缴的税款,可以在一定期限内向税务机关要求退还。该期限是()。
纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补,但延续弥补期限最长不得超过()年。
仲裁和诉讼在原则与制度方面有重大区别,下列选项中表述正确的有()。
营改增在现行增值税17%标准税率和13%低税率基础上,新增的两档低税率的是()。
根据“营改增”的规定,下列试点地区的相关单位提供的服务中,属于应税服务的有()。
随机试题
将下列乐谱移高纯四度记谱。
女性,56岁,高血压、糖尿病史3年,突发胸前区疼痛3小时入院。心电图标准12导联是Ⅱ、Ⅲ及aVFST段抬高,病理性Q波,血压85/60mmHg,心率110次/分,心脏三尖瓣区可闻及SM2~3/6反流样杂音,双肺呼吸音清,颈静脉怒张,肝肋下1cm。该例目前
糖原累积病1型患儿纠正酸中毒时禁用
A.失调症、帕金森综合征和不随意运动B.失语、失用和失认C.血压和体温调节障碍D.瘫痪初期出现肌张力下降,反射消失,不能维持自主活动的弛缓状态E.首先恢复的最简单的反射如腱反射变为亢进中枢神经损伤后初期的休克状态是
三棱针针刺方法不包括
下列关于桩的承载力的叙述,其中不恰当的一项是:
专业监理工程师应及时建立()完成工程量和工作量统计表。
宣告一次审核的结束的标志是_________。
王霸字元伯,颍川颍阳人也。汉兵起,光武过颍阳,遂从击破王寻、王邑于昆阳。及光武为大司马,以霸为功曹令史,从度河北。宾客从霸者数十人,稍稍引去。光武谓霸曰:“颍川从我者皆逝,而子独留。努力!疾风知劲草。”及王郎起,光武在蓟,郎移檄购光武。光武即南驰至下曲阳。
设向量β可由向量组α1,α2,…,αm线性表出,但不能由向量组(I):α1,α2,…,αm-1线性表出.记向量组(Ⅱ):α1,α2,…,αm-1,β,则().
最新回复
(
0
)