首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国C1公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。 (1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B1公
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国C1公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。 (1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B1公
admin
2022-12-06
49
问题
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国C1公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。
(1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B1公司分得210万元,并按照丙国的规定缴纳了21万元的预提所得税。
(2)B1公司当年税前利润2210万元(含从C1公司分得的股息210万元),在甲国缴纳企业所得税600万元,之后将税后利润1589万元(2210-21-600)的80%用于分配,A公司分得635.6万元,并按照甲国的规定缴纳了63.56万元的预提所得税,实际获得572.04万元的净所得。
(3)C2公司税前利润为2000万元,缴纳了200万元企业所得税。C2公司将当年税后利润全部用于分配。B2公司分得720万元,并按照丁国的规定缴纳了36万元的预提所得税。
(4)B2公司当年税前利润3720万元(含从C2公司分得的股息720万元),在乙国缴纳企业所得税450万元。之后将税后利润3234万元(3720-36-450)全部用于分配,A公司分得1940.4万元,并按照乙国的规定缴纳了97.02万元的预提所得税,实际获得1843.38万元的净所得。A公司为进行对B1、B2公司的投资,当年发生的管理费用分别为20万元和30万元。
要求:请根据上述资料,回答下列问题,如有计算,请计算出合计数。
请计算A公司来自B1公司的应纳税所得额。
选项
答案
A公司来自B1公司的应纳税所得额=境外股息、红利税后净所得+该项所得直接缴纳和间接负担的税额之和一计算企业应纳税所得总额时已按税法规定扣除的有关成本费用中与境外所得有关的部分进行对应调整扣除=572.04+31 1.96—20=864(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/WiCD777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
判断某个行业所处的实际生命周期阶段时,综合考察的方面包括()。Ⅰ.行业规模Ⅱ.产出增长率Ⅲ.利润率水平Ⅳ.资本进退
下列各项中,()属于货币时间价值的影响因素。Ⅰ.通货膨胀率Ⅱ.计息方式Ⅲ.市场利率Ⅳ.时间
关于可行域说法正确的有()。Ⅰ.可行域可能是平面上的一条线Ⅱ.可行域可能是平面上一个区域Ⅲ.可行域就是有效边界Ⅳ.可行域是由有效组合构成的
证券公司、证券投资咨询机构的证券研究不足以支持证券投资顾问服务需要的,应当向其他具有()业务资格的证券公司或者投资咨询机构购买证券研究报告,提升证券投资顾问服务能力。
在弱式有效市场里,正确的有()。Ⅰ.存在“内幕信息”Ⅱ.投资者对信息进行价值判断的效率受到损害Ⅲ.想要获取超额回报,必须寻求历史价格以外的信息Ⅳ.所有投资者对所披露的信息都能做出全面、正确、及时和理性的解读和判断
下列关于债务管理的说法,错误的是()。
下列说法错误的是()。
评价企业收益质量的财务指标是()。
某投资者以700元的价格买入某企业发行面额为1000元的5年期贴现债券,持有3年后试图以8%的持有期收益率将其卖出,则卖出价格应高于()元。
消费税的征收对象中,实行复合计税方法的是()。
随机试题
下列关于输入掩码属性的说法中,错误的是()。
当定位基准与设计基准不重合时,为了保证工件的加工精度,会提高工件的加工难度。
牵引的目的与作用包括()。
26岁,女性,3个月前曾行引产,术后不久即再现不规则阴道流血,昨日咳嗽,痰中带血,来院就诊。妇科检查:子宫稍增大,质软,双侧附件区无异常发现。X线胸片见双侧肺野外带多个结节状阴影,其中几个略大,似棉球样,血中HCG为170万U/L。治疗宜选择
消化性溃疡最具特征性的表现是
一般资料:求助者,女性,66岁,某工厂退休职工。案例介绍:求助者一年前睡觉时突然憋醒,胸闷气短,觉得自己马上就不行了,送入急诊后诊断为呼吸暂停综合症,自己非常后怕,因为自己的哥哥就是夜里突发心脏病去世的,医生也说这种病如不及时发现就会憋死。求助者
填入问号处最恰当的是:
NaturallanguageinterfacesenabletheusertocommunicatewiththecomputerinFrench,English,German,orahuman【S1】______la
Whatimpactcanmobilephoneshaveontheirusers’health?Manypeopleworryaboutthesupposedilleffectscausedbyradiation
Britishscientistsarebreedinganewgenerationofriceplantsthatwillbeabletogrowinsoilcontainingsaltwater.Theirw
最新回复
(
0
)