首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某门窗厂(为增值税一般纳税人)2月份提供了销售额(不含税价)为6万元的门、窗,用于修建本厂职工宿舍;委托加工材料一批,支付加工费取得专用发票上注明的销售额为0.6万元,增值税税额0.102万元;为某单位定制门、窗一批,成本为1.6万元,已加工完毕交付客户;
某门窗厂(为增值税一般纳税人)2月份提供了销售额(不含税价)为6万元的门、窗,用于修建本厂职工宿舍;委托加工材料一批,支付加工费取得专用发票上注明的销售额为0.6万元,增值税税额0.102万元;为某单位定制门、窗一批,成本为1.6万元,已加工完毕交付客户;
admin
2012-12-26
53
问题
某门窗厂(为增值税一般纳税人)2月份提供了销售额(不含税价)为6万元的门、窗,用于修建本厂职工宿舍;委托加工材料一批,支付加工费取得专用发票上注明的销售额为0.6万元,增值税税额0.102万元;为某单位定制门、窗一批,成本为1.6万元,已加工完毕交付客户;本月销售门、窗200万元(不含税价),货已发出,并办妥银行托收手续,但货款因对方短期内无支付能力而未收到。当月购进生产用水、电,取得专用发票上注明的税额为0.51万元,购进生产用原材料取得专用发票上注明的税额为1.7万元已付款,货已到达入库;购进一批健身器材用于本厂职工活动中心,取得专用发票上注明的税额为0.15万元;为职工活动中心购进毛巾、洗衣粉一批,取得专用发票上注明的税额为0.085万元。
要求:根据以上业务计算该厂2月份应纳增值税税额。
选项
答案
当期销项税额=(200+6)×17%+1.6×(1+10%)×17%=35.32(万元) 当期进项税额=0.51+0.102+1.7=2.31(万元) 应纳增值税额=35.32-2.361=33.01(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/WvUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据《物权法》的规定,下列各项中,应当办理抵押物登记,抵押合同自登记之日起生效的是()。
利用外资改组国有企业,如果是以出售资产的方式改组企业的,债权、债务应当由改组后的企业承继。()
下列不属于反垄断法所禁止的滥用行政权力排除、限制竞争行为的是()。
甲、乙、丙、丁合谋,集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券,影响证券交易价格,从中牟取利益的行为是欺诈客户的行为。()
甲曾担任某国有独资公司董事,后因违反规定造成国有资产重大损失被免职。根据企业国有资产法律制度的规定,甲自被免职之日起一定期限内,不得再担任国有独资公司董事。该期限是()。
下列行为中,不征收营业税的是()。
A物,甲所有之动产;B物,乙所有之动产,A物因故与B物混合。根据物权法律制度的规定,下列说法正确的有()。
某个人独资企业老板因经营不善,到期不能缴纳税务机关税款,遂向市税务分局申请延期缴纳,经市税务分局批准,同意其延期缴纳。在此期间,该私营企业老板申请出国探亲,拿到了护照并办理了签证,决定近期购买机票出国,税务机关得知这一消息后,应该采取的措施可以是(
(2012年)甲市市政府办公厅下发红头文件,要求本市各级政府机构在公务接待中必须使用本市乙酒厂生产的“醉八仙”系列白酒,并根据有关政府机构的公务接待预算分别下达了一定数量的用酒任务。根据反垄断法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。
下列各项中,符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是()。
随机试题
_______________和_______________的出现是冠状层面上中央前回下部出现的标志。
业主设备工程项目管理组织中各单位承担各自的角色,下列说法正确的有()。
要在一圆盘面上划出六边形,应选用的分度公式为()。
简要回答我国旅游业在国际客源市场竞争中存在哪些问题?
属于激励过程理论的是()。
肛周脓肿常见的后遗症是高位肛瘘切开术常有的后遗症是
关于货币犯罪,下列说法正确的是:()
企业法人内部单位,只要是单独核算的,就可以申请开立基本存款账户。()
(2005年真题)劳动聘用合同的内容有()等。
Whatisthespeakertalkingabout?
最新回复
(
0
)