首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京某传媒公司(增值税一般纳税人)主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,2016年12月企业发生如下业务: (1)9日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。 (2)同日,公司购入8台计算机,用于公司的日常生产
北京某传媒公司(增值税一般纳税人)主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,2016年12月企业发生如下业务: (1)9日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。 (2)同日,公司购入8台计算机,用于公司的日常生产
admin
2017-12-04
93
问题
北京某传媒公司(增值税一般纳税人)主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,2016年12月企业发生如下业务:
(1)9日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。
(2)同日,公司购入8台计算机,用于公司的日常生产经营,支付含税价款46800元,取得增值税专用发票,当月通过认证。
(3)10日,公司购入一台小汽车,取得机动车销售统一发票,支付价税合计23.4万元。
(4)11日,提供创意服务,向制片方收取含税价款53万元。
(5)22日,该电影在某影院开始上映,传媒公司向影院支付149990元的上映费用,取得增值税专用发票上注明价款141500元、增值税税款8490元。
(6)25日,支付增值税税控系统技术维护费用合计付款700元,取得增值税专用发票注明价款660.38元,税额39.62元。
问题:
作出上述涉税业务的会计处理并计算该传媒公司当月应纳的增值税税额(专用发票已抵扣)。
选项
答案
(1)提供片头、片尾、片花制作服务: 借:银行存款 1060000 贷:主营业务收入 1000000 应交税费——应交增值税(销项税额) 60000 (2)购入8台计算机: 借:固定资产——计算机 40000 应交税费——应交增值税(进项税额) 6800 贷:银行存款 46800 (3)购入小汽车的进项税允许抵扣: 借:固定资产——小汽车 200000 应交税费——应交增值税(进项税额) 34000 贷:银行存款 234000 (4)收取的创意服务费: 借:银行存款 530000 贷:主营业务收入 500000 应交税费——应交增值税(销项税额) 30000 (5)支付影院的上映费用: 借:主营业务成本 141500 应交税费——应交增值税(进项税额) 8490 贷:银行存款 149990 (6)支付税控系统技术维护费 借:管理费用 700 贷:银行存款 700 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 700 贷:管理费用 700 当月应纳增值税=60000+30000—6800—34000—8490—700=40010(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Wyig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《刑事诉讼法》,下列有关刑事强制措施的说法中,正确的有()。
在侦查过程中,下列选项中违反我国《刑事诉讼法》规定的有()。
人民法院受理破产申请,会对破产企业及有关人员的活动和行为产生一定的法律后果。关于破产受理法律后果的说法,正确的有()。
人民法院在受理甲公司破产申请时,查明乙公司已将合同约定的货物发运给买受人甲公司,但甲公司尚未收到且未付清全部价款。根据《企业破产法》,对于该运输途中的货物,下列说法正确的是()。
根据《合同法》相关规定,下列关于技术开发合同的说法错误的是()。
根据企业破产法律制度的规定,在重整期间,有关当事人的下列行为中,符合规定的是()。
下列关于行政(法律)行为特征的说法正确的是()。
根据行政法理论,关于行政合理性原则,下列选项表述正确的是()。
根据《行政强制法》规定.下列关于行政强制设定的说法中,正确的是(),(2017年)
随机试题
患者,男,36岁,2个月前因外伤致上前牙脱落。口腔检查:缺失,间隙正常,牙槽嵴无明显吸收。牙冠1/2缺损,已露髓,探稍敏感,叩诊阴性,无松动。牙冠良好,叩诊阴性,无松动。上下前牙牙龈轻度红肿,易出血,可见菌斑及牙石。余牙未见异常。下列关于金瓷冠瓷层的描
女性,35岁。5年来劳累后心悸、气短、食欲缺乏、水肿,2周来上感后症状加重。检查:血压120/70mmHg,心尖区闻及舒张期隆隆样杂音,心率120次/分,心律不齐,心音强弱不等,颈静脉怒张,双肺底闻及湿啰音,肝肋下3cm,压痛(+),脾未及,下肢水肿(+)
点M(1,2,1)到平面x+2y+2z-10=0的距离是()。
在如下关于信号和信息的说法中,正确的是()。
收益性物业管理中业主与承租人之间的租赁关系,则要依靠两者之间的()。
心理咨询对于资料综合评估的主要内容不包括()。
如何理解道德是一种特殊的规范调节方式?
下列属于人体第一道防线的是()。①胃液对病菌的杀灭作用②唾液中溶菌酶对病原体的分解作用③吞噬细胞的胞吞④呼吸道纤毛对病菌的外排作用⑤皮肤的阻挡作用⑥效应T细胞与靶细胞接触⑦抗毒素与细菌外毒素结合
Thescientistwhowantstopredictthewaywhichconsumerswillspendtheirmoneymuststudyconsumerbehavior.Hemust【B1】____
GeneraTechnologieshasdevelopedamethodthatdetermineswhetherwaterisclean.Generahasincreasedthenumberofitsemplo
最新回复
(
0
)