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甲企业2007年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元,所得税税率为33%,当年按税法核定的全年计税工资为200000元,该企业全年实发工资为220000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项,不存在暂时性差异的影响。 [要求]
甲企业2007年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元,所得税税率为33%,当年按税法核定的全年计税工资为200000元,该企业全年实发工资为220000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项,不存在暂时性差异的影响。 [要求]
admin
2013-05-22
25
问题
甲企业2007年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元,所得税税率为33%,当年按税法核定的全年计税工资为200000元,该企业全年实发工资为220000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项,不存在暂时性差异的影响。
[要求]
(1) 计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程);
(2) 编制应交所得税的会计分录。
选项
答案
应交所得税=[1000000+(220000-200000)]×33%=336600(元) 借:所得税费用 336600 贷:应交税费——应交所得税 336600
解析
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本试题收录于:
会计基础题库会计从业资格分类
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会计基础
会计从业资格
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