ABC公司2017年度设定的每季季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期

admin2018-12-14  31

问题 ABC公司2017年度设定的每季季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2017年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2017年度现金预算的部分数据如下表所示。

    要求:
    (1)计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值。
    (2)计算借款的实际年利率。

选项

答案(1)A=40+1010-1000=50(万元) B=50万元 50≤31.3+C-C×6%/4≤60且C为10万元的整数倍,解得:C=20(万元) D=20×6%/4=0.3(万元) E=31.3+20-0.3=51(万元) F=-37.7-0.3+90=52(万元) 132.3-20-0.3-G=60,所以G=52(万元) H=40万元 I=40+5536.6=5576.6(万元) J=60万元 (2)借款的实际年利率=(1+6%/4)4-1=6.14%。

解析
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