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ABC公司2017年度设定的每季季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期
ABC公司2017年度设定的每季季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期
admin
2018-12-14
31
问题
ABC公司2017年度设定的每季季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2017年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2017年度现金预算的部分数据如下表所示。
要求:
(1)计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值。
(2)计算借款的实际年利率。
选项
答案
(1)A=40+1010-1000=50(万元) B=50万元 50≤31.3+C-C×6%/4≤60且C为10万元的整数倍,解得:C=20(万元) D=20×6%/4=0.3(万元) E=31.3+20-0.3=51(万元) F=-37.7-0.3+90=52(万元) 132.3-20-0.3-G=60,所以G=52(万元) H=40万元 I=40+5536.6=5576.6(万元) J=60万元 (2)借款的实际年利率=(1+6%/4)
4
-1=6.14%。
解析
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
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