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某上市公司目前总资产10 000万元,其中股东权益为4 000万元,普通股股数为3 500万股;长期借款为6 000万元,长期借款年利率为8%,有关机构的统计资料表明,该公司股票的贝塔系数(J3系数)为1.2。目前整个股票市场平均收益率为10%,无风险收益
某上市公司目前总资产10 000万元,其中股东权益为4 000万元,普通股股数为3 500万股;长期借款为6 000万元,长期借款年利率为8%,有关机构的统计资料表明,该公司股票的贝塔系数(J3系数)为1.2。目前整个股票市场平均收益率为10%,无风险收益
admin
2022-10-13
39
问题
某上市公司目前总资产10 000万元,其中股东权益为4 000万元,普通股股数为3 500万股;长期借款为6 000万元,长期借款年利率为8%,有关机构的统计资料表明,该公司股票的贝塔系数(J3系数)为1.2。目前整个股票市场平均收益率为10%,无风险收益率为4%,公司适用的所得税税率为25%,公司拟通过再筹资开发甲、丁两个投资项目,有关资料如下:
资料一:甲项目投资额为1 200万元,经测算,甲项目的投资报酬率存在-5%、12%和17%三种可能情况,三种情况出现的概率分别为0.3、0.4和0.3。
资料二:丁项目投资额为2 000万元,经过逐次测试,得到以下数据:当设定折现率为
14%和15 %时,丁项目的净现值分别为4.946 8万元和-7.420 2万元。
资料三:丁项目所需筹资有A、B两个方案可供选择。A方案:发行票面利率为12%,
期限为3年的公司债券;B方案:增发普通股500万股,每股发行价为4元。假定筹资过程
中发生的筹资费用忽略不计,长期借款和公司债券均为年末利息,到期还本。
根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
丁项目A、B两个筹资方案每股收益无差别点处的息税前利润为( )万元。
选项
A、1 800
B、2 100
C、2 400
D、2 700
答案
C
解析
(EBIT-6 000×8%-2 000×12%)×(1-25%)/3 500=(EBIT-6 000×8%)×(1-25%)/(3 500+500),解得:EBIT=2 400(万元)。
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