某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元； (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息； (3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％； (4)预计销售收入5

admin2018-02-02 40

问题某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下：
  (1)月初现金余额为8 000元；
  (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息；
  (3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％；
  (4)预计销售收入58 500元，预计月内销售的收款比例为50％；
  (5)需要采购材料的成本为9 360元，70％当月付现；
  (6)月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清；
  (7)月内以现金支付直接人工8 400元；
  (8)制造费用、销售费用和管理费用付现13 854元；
  (9)购买设备支付现金20 900元；
  (10)所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3 000元；
  (11)企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数，年利率为6％，按月支付利息，按照月初借入计算；
  (12)要求月末现金余额介于5 000～5 100元之间。
  要求：
计算现金余缺；

选项

答案现金余缺=40 450×(33 806+20 900)=×14 256(元)。

解析

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财务成本管理

注册会计师

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某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元； (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息； (3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％； (4)预计销售收入5

财务成本管理

注册会计师

某企业2007年开始营业，只生产一种新型产品，销售单价100元，单位变动生产成本20元，固定生产成本120万元/年。最近连续3年的销售量均为30000件，40000件，35000件，产量分别为30000件、50000件、25000件。销售和管理费用2500

下列关于业绩计量的非财务指标表述正确的有()。

下列关于回收期法的说法中，不正确的是()。

下列差异中，一般应由生产部门承担责任的是()。

分别记录各成本差异的账务处理原则包括()。

在计算速动比率时，要从流动资产中扣除存货部分，再除以流动负债，这样做的原因在于流动资产中()。

下列关于营业预算的计算等式中，正确的有()。

遗传咨询是医师对咨询者提出的家庭中遗传性疾病的哪些问题予以解答：

A．五苓散B．知柏地黄汤C．八正散D．补中益气汤E．小蓟饮子

下列哪项不是伤寒的典型表现

关于房地产经纪谈判的说法，错误的是()。

柴油发电机应采用丙类柴油作燃料，柴油的闪点不应小于()℃。施工现场出入口和消防车通道相关设置符合要求的有()。

对于增值税一般纳税企业而言，下列各项支出，不应计入存货成本的有(　　)。

存款准备金率调整会影响商业银行可以自主运用的资金量，利率调整会影响商业银行的存款成本和贷款收益。()

下列古典小说中的人物与故事，对应不正确的是()。

社会主义的本质是()。

With　the　widespread　use　of　the　personal　computer,　many　authorities　in　the　field　of(56)have　pointed　out　the　need　for　computer　lit

某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元； (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息； (3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％； (4)预计销售收入5

财务成本管理

注册会计师

某企业2007年开始营业，只生产一种新型产品，销售单价100元，单位变动生产成本20元，固定生产成本120万元/年。最近连续3年的销售量均为30000件，40000件，35000件，产量分别为30000件、50000件、25000件。销售和管理费用2500

下列关于业绩计量的非财务指标表述正确的有()。

下列关于回收期法的说法中，不正确的是()。

下列差异中，一般应由生产部门承担责任的是()。

分别记录各成本差异的账务处理原则包括()。

在计算速动比率时，要从流动资产中扣除存货部分，再除以流动负债，这样做的原因在于流动资产中()。

下列关于营业预算的计算等式中，正确的有()。

遗传咨询是医师对咨询者提出的家庭中遗传性疾病的哪些问题予以解答：

A．五苓散B．知柏地黄汤C．八正散D．补中益气汤E．小蓟饮子

下列哪项不是伤寒的典型表现

关于房地产经纪谈判的说法，错误的是()。

柴油发电机应采用丙类柴油作燃料，柴油的闪点不应小于()℃。施工现场出入口和消防车通道相关设置符合要求的有()。

对于增值税一般纳税企业而言，下列各项支出，不应计入存货成本的有( )。

存款准备金率调整会影响商业银行可以自主运用的资金量，利率调整会影响商业银行的存款成本和贷款收益。()

下列古典小说中的人物与故事，对应不正确的是()。

社会主义的本质是()。

With the widespread use of the personal computer, many authorities in the field of(56)have pointed out the need for computer lit

对于增值税一般纳税企业而言，下列各项支出，不应计入存货成本的有(　　)。

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