(2006年考试真题)A股份有限公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，所得税税率为33％。假定不考虑其他相关税费。A公司主要生产和销售甲产品。原材料按实际成本核算。在销售时逐笔结转销售成本。2005年度，A公司相关经济业务和事

admin2013-06-29 60

问题 (2006年考试真题)A股份有限公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，所得税税率为33％。假定不考虑其他相关税费。A公司主要生产和销售甲产品。原材料按实际成本核算。在销售时逐笔结转销售成本。2005年度，A公司相关经济业务和事项如下：
(1)2月5日，销售甲产品一批，该批产品的实际成本为60万元，增值税专用发票上注明的货款为100万元，增值税额为17万元。产品已经发出，提货单已经交给买方，买方用银行存款支付增值税17万元，对货款部分开具一张面值为100万元、期限为4个月的不带息商业承兑汇票。
(2)5月10日，销售甲产品一批，增值税专用发票上注明的货款为600万元，增值税额为102万元。产品已经发出，货款和增值税已经收到并存入银行，该批产品的实际成本为300万元。
(3)本年生产产品领用原材料300万元，生产车间管理领用原材料60万元，企业管理部门领用原材料20万元。
(4)10月3日，销售原材料一批，该批原材料的实际成本为18万元，增值税专用发票上注明的货款为20万元，增值税为3．4万元。原材料已经发出，货款和增值税已经收到并存入银行。
(5)分配本年度工资200万元，其中：生产工人工资100万元，车间管理人员工资40万元，企业管理人员工资40万元，在建工程人员工资20万元。假定不考虑应付福利费。
(6)本年计提坏账准备13万元。
(7)本年计提固定资产折旧100万元，
其中：计入制造费用70万元，计入管理费用30万元。
(8)本年度用银行存款支付本期发生的广告费用6万元、销售商品过程中发生的运输费14万元(不考虑增值税)、计入当期损益的利息费用及银行手续费合计为4万元。
(9)本年度用银行存款缴纳增值税60万元、所得税35万元、营业税5万元。
(10)计算并确认本年应交所得税。假定不存在所得税纳税调整因素。
(11)将本年度的损益类科目结转至“本年利润”科目。要
求：
编制A公司2005年度的利润表。(“应交税金”科目要求写出明细科目和专栏名称，答案中的金额单位用万元表示)

选项

答案见表2一2一7。 [*] [*]

解析

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下列各项中，免征增值税的有()。

根据《公司法》的规定，对有限责任公司股东会的下列决议投反对票的股东，可以请求公司按照合理的价格收购其股权。下列各项中，属于该有关决议的有()。

根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于内幕人员的是()。

根据合伙企业法律制度的规定，下列人员中，应对普通合伙企业债务承担连带责任的是()。

根据公司法律制度的有关规定，下列内容中，符合规定的有()。

某有限责任公司解散后按规定成立了清算组，该清算组下列做法正确的有()。

根据民事诉讼司法解释的规定，下列案件中，不得适用简易程序审理的有()。

某国有企业2018年度发生亏损，根据企业所得税法律制度的规定，该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补，但延续弥补的期限最长不得超过()年度。

根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，可以作为普通合伙企业合伙人的有()。

下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有()。

马斯洛、康布斯是人本主义心理学的代表人物。()

可缓冲呼吸过程中肺泡气PO2和PCO2变化幅度的肺容量是

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根据时间数列计算的动态分析指标中，属于水平指标的有(　　)。

(2004年卷一第9题)以下有关国际申请效力的哪些说法是正确的?

下列选项中，不属于儿童入学后的适应性问题的是()。

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某有限责任公司解散后按规定成立了清算组，该清算组下列做法正确的有()。

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某国有企业2018年度发生亏损，根据企业所得税法律制度的规定，该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补，但延续弥补的期限最长不得超过()年度。

根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，可以作为普通合伙企业合伙人的有()。

下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有()。

马斯洛、康布斯是人本主义心理学的代表人物。()

可缓冲呼吸过程中肺泡气PO2和PCO2变化幅度的肺容量是

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传统项目管理模式的核心组织为“业主—()—承包商”。

根据时间数列计算的动态分析指标中，属于水平指标的有( )。

(2004年卷一第9题)以下有关国际申请效力的哪些说法是正确的?

下列选项中，不属于儿童入学后的适应性问题的是()。

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根据时间数列计算的动态分析指标中，属于水平指标的有(　　)。