首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2018年8月有关经营情况如下: (1)甲企业从国外进口烟丝一批,已知该批烟丝关税完税价格为120万元,按规定应缴纳关税90万元,烟丝的消费税税率为30%。入关后运抵甲企业所在地,取得运输公司开具的增值税专
某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2018年8月有关经营情况如下: (1)甲企业从国外进口烟丝一批,已知该批烟丝关税完税价格为120万元,按规定应缴纳关税90万元,烟丝的消费税税率为30%。入关后运抵甲企业所在地,取得运输公司开具的增值税专
admin
2019-11-06
84
问题
某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2018年8月有关经营情况如下:
(1)甲企业从国外进口烟丝一批,已知该批烟丝关税完税价格为120万元,按规定应缴纳关税90万元,烟丝的消费税税率为30%。入关后运抵甲企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费6万元、税额0.6万元。
(2)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,收购凭证上注明的收购价款800万元,并向烟叶生产者支付了国家规定的10%比例的价外补贴:支付不含税运输费用10万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,烟叶当期验收入库。
(3)将收购的烟叶全部运往位于县城的乙企业加工烟丝,乙企业收取不含增值税的加工费50万元(含代垫辅料不含税价款20万元),并开具增值税专用发票。烟丝加工后委托某小规模纳税人运回甲公司,支付价税合计8万元,取得运输公司开具的货运增值税普通发票。
(4)生产领用本月进口的全部烟丝和委托加工收回烟丝的80%.生产卷烟1100标准箱(每标准条200支,调拨价格均大于70元)。
(5)甲企业销售卷烟400箱给同市丙批发企业,开具的增值税专用发票注明销售额1 200万元、增值税192万元,由于货款收回及时给了批发企业2%的现金折扣:批发企业当月向卷烟零售商店售出280箱,取得不含增值税的价款1 000万元。 (6)甲企业经专卖局批准,销售给各卷烟专卖店300箱,取得不含税销售收入900万元,支付销货不含税运输费用15万元,取得运输公司开具的货运增值税专用发票;取得专卖店购买卷烟延期付款的补贴收入23.2万元,已向对方开具了普通发票。
(注:生产环节卷烟消费税比例税率56%、定额税率150元/箱;烟丝消费税比例税率30%;批发环节卷烟消费税比例税率11%、定额税率250元/箱;相关票据已通过主管税务机关认证;不考虑地方教育附加。)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。计算结果以万元为单位,保留两位小数。
计算甲企业应缴纳的城建税和教育费附加合计数。
选项
答案
甲企业应缴纳的城建税和教育费附加合计数=(153.38+768.52)×(7%+3%)= 92.19(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Xnag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《行政诉讼法》有关司法解释规定,一审期间被告改变被诉具体行政行为,原告不撤诉,人民法院审查认为原具体行政行为合法的,应当判决()。
出售质量不合格的商品未声明的,购买人对销售者的赔偿请求权,应当在知道或者应当知道商品不合格时起( )行使。
2月4日,乙将设备出租给甲,租期5个月。5月3日,乙拟将该设备卖与A。根据合同法律制度的规定,下列表述正确的是()。
合理性原则是行政法的基本原则之一,合理行政对行政机关的要求体现在()。
某企业在经营期间,欠缴应纳税款10万元,占应纳税额的8%。税务机关向该企业发出了《催缴通知书》,该企业不予理睬,同时为了防止税务机关冻结其存款账户,伪造了相关文件,另立企业账户,并且转移了一部分存款,致使税务机关无法追缴欠缴的税款2万元,对此案下列说法正确
甲、乙、丙拟设立甲有限责任公司,三人正就拟定公司章程条款进行讨论。下列关于该章程条款的各项中,符合法律规定的有()。
根据企业破产法律制度的规定,在人民法院受理破产申请后,下列有关破产申请受理的效力的表述中,不正确的是()。
下列有关行政处罚管辖的表述正确的是( )。
甲、乙、丙、丁投资设立A有限合伙企业,其中甲、乙是普通合伙人,丙、丁是有限合伙人。后来甲转变为有限合伙人,丙转变为普通合伙人。在合伙人身份转变前尚有合伙企业不能清偿的债务200万元,对于该笔债务,各合伙人清偿方式正确的有()。
在特殊的紧急情况下,处于国家安全、社会公共利益的需要,行政机关可以采取没有明确法律依据的或与通常状态下的法律规定相抵触的措施。这是现代政治法治原则的重要内容,行政机关在行使该权力的时候,应符合的条件不包括( )。
随机试题
A.易热 B.易寒 C.易虚 D.易实 E.易愈小儿具有“稚阳未充”的特点,患病
企业登记机关吊销合伙企业营业执照的,应当发布公告,并收取相关费用。()
背景材料: 某承包商中标某高速公路的机电系统。该高速公路的管理体制为二级:收费站一收费分中心。其中收费系统的收费视频监视子系统作为分项工程进行施工,并采用收费站和收费分中心二级监视方式。该子系统的摄像机包括广场摄像机、车道摄像机、收费亭摄像机、金库摄像
下列说法错误的是( )。
根据商标法规定,下列商品、服务或标志能够申请商标注册的是()。
Specializationcanbeseenasaresponsetotheproblemofanincreasingaccumulationofscientificknowledge.Bysplittingupt
A、HewillmeetLarry.B、Hewillfilloutsomeforms.C、Hewillgotohaveanotherclass.D、Hewillstartlearninghisnewtasks.
Somestudentsarenotadequatelypreparedforcollege.Shouldweturnthemaway?(36)______them?Ormodifyourproduct?America
Younghorsesmaydevelopa______coughbeforeandduringexercise,particularlywhencoldairisbreathedinduringwarming-up
A、Allscientistsacceptitsdefinition.B、ItisasequenceofDNA.C、Peopleknowverylittleaboutit.D、Itisthesmallestunit
最新回复
(
0
)