某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2009年度生产经营情况如下： (1)销售收入2500万元； (2)销售成本1500万元； (3)增值税150万元，其它营业税金及附加48万元； (4)销售费用380万元，其中含广告费250万元；

admin2012-03-06 37

问题某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2009年度生产经营情况如下：
(1)销售收入2500万元；
(2)销售成本1500万元；
(3)增值税150万元，其它营业税金及附加48万元；
(4)销售费用380万元，其中含广告费250万元；
(5)管理费用270万元，其中含业务招待费80万元、研究新产品费用50万元；
(6)财务费用100万元，其中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%
(银行同期同类贷款利率6%)；
(7)营业外支出50万元，其中含向供货商支付违约金10万元，向税务局支付税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠现金10万元。
要求：按照下列顺序回答问题，每问均为合计金额：
计算所得税前可以扣除的捐赠；

选项

答案营业外支出中，企业间违约金可以列支，但税务机关的税款滞纳金2万元不得税前扣除。捐赠扣除限额=152×12%=18.24(万元)，实际发生10万元，准予扣除10万元。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Y3Uc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2009年度生产经营情况如下： (1)销售收入2500万元； (2)销售成本1500万元； (3)增值税150万元，其它营业税金及附加48万元； (4)销售费用380万元，其中含广告费250万元；

税法

注册会计师

会计证实行验证制度，下列机关中()有权检查和监督会计人员持证上岗情况。

根据我国《企业破产法》的规定，人民法院受理破产申请前1年内，涉及债务人财产的某些行为，管理人有权向人民法院申请予以撤销。下列行为不可以撤销的是()。

某国有企业需偿还到期的外债利息,应()。

国有独资企业高级管理人员违反规定，造成国有资产重大损失，被免职的，法定期限内不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员，该期限是()。

甲委托乙前往丙厂采购男装，乙觉得丙生产的女装市场看好，便自作主张以甲的名义向丙订购。丙未问乙的代理权限，便与之订立了买卖合同。根据《合同法》和《民法通则》的规定，下列选项中，正确的是()，

下列各项中，属于我国鼓励外商投资企业项目的有()。

根据《中华人民共和国企业破产法(试行)》的有关规定，债权人会议通过和解整顿协议草案的决议应当由()。

根据我国法律的规定，设立外商投资企业，外方投资者以外币缴付出资，应当按照一定的标准折算成人民币或套算成约定的外币，该标准是()。

能够成为个人独资企业投资人的是()。

组织结构设计的出发点和依据是()。

判断甲亢病人病情和治疗效果的重要标志为（）

根据《道路交通安全法》，以下有关通行规定的说法中，正确的是()。

根据工程建设用电的规定，需要提交用电申请资料的是()。

联合国《儿童权利公约》确保儿童从多种的国家和国际获得信息资料，要求缔约国采取措施不包括()。

以下有关城市建设的表述，错误的是()。

Tofundthe______eventandalsopromotethemarketingvalueoftheNationalGames,theorganizingcommitteesetuptheMarketin

A、Acomparisonbetweenconsciousandunconsciousbehaviorpatterns.B、Recentdevelopmentsinpsychologyresearch.C、Reasonsfor