首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2009年度生产经营情况如下: (1)销售收入2500万元; (2)销售成本1500万元; (3)增值税150万元,其它营业税金及附加48万元; (4)销售费用380万元,其中含广告费250万元;
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2009年度生产经营情况如下: (1)销售收入2500万元; (2)销售成本1500万元; (3)增值税150万元,其它营业税金及附加48万元; (4)销售费用380万元,其中含广告费250万元;
admin
2012-03-06
22
问题
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2009年度生产经营情况如下:
(1)销售收入2500万元;
(2)销售成本1500万元;
(3)增值税150万元,其它营业税金及附加48万元;
(4)销售费用380万元,其中含广告费250万元;
(5)管理费用270万元,其中含业务招待费80万元、研究新产品费用50万元;
(6)财务费用100万元,其中含向非金融机构借款500万元的年利息支出,年利率10%
(银行同期同类贷款利率6%);
(7)营业外支出50万元,其中含向供货商支付违约金10万元,向税务局支付税款滞纳金2万元,通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠现金10万元。
要求:按照下列顺序回答问题,每问均为合计金额:
计算所得税前可以扣除的捐赠;
选项
答案
营业外支出中,企业间违约金可以列支,但税务机关的税款滞纳金2万元不得税前扣除。 捐赠扣除限额=152×12%=18.24(万元),实际发生10万元,准予扣除10万元。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Y3Uc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2004年4月1日A企业与B银行签订一份借款合同,期限1年。如A企业在2005年4月1日借款期限届满时不能履行偿还借款,则以下可引起诉讼时效中断的事由有()。
会计证实行验证制度,下列机关中()有权检查和监督会计人员持证上岗情况。
张某于2007年3月成立一家个人独资企业。同年5月,该企业与甲公司签订一份买卖合同,根据合同,该企业应于同年8月支付给甲公司货款10万元,后该企业一直未支付该款项。2008年1月该企业解散。2010年5月,甲公司起诉张某,要求张某偿还上述10万元债务。下列
本着安居才能乐业的原则,某房地产公司老板与其职员签订劳动合同时附加如下条款:“若职员在本公司工作期间结婚,则可以按成本价购买本公司开发的商品房一套。”则该行为属于()的法律行为。
下列各项中,属于我国鼓励外商投资企业项目的有()。
根据《企业破产法》的规定,自人民法院受理破产申请的裁定送达债务人之日起至破产程序终结之日,债务人的有关人员应当承担一定的义务,该义务包括()。
甲企业拟拆除一间仓库,雇用了包括王某在内的工人数人,双方签订合同,约定工人在拆除仓库过程中所受伤害自行承担,与甲企业无关。根据合同法律制度的规定,该免责条款()。
随机试题
风痰哮证的代表方宜选用( )寒包热哮证的代表方宜选用( )
寒滞胃脘证与寒凝肝脉证均可见的表现有
流行性乙型脑炎病毒传播环节中最重要的中间宿主是
某8年前建成交付使用的建筑物,建筑面积是120m2,单位建筑面积的重置价格为800元/m2,建筑物残值率为6%,年折旧率2.2%,计算该建筑物的现值是()元。
下列经济业务中,会使资产和权益总额同时增加的有( )。
下列情形中,可以申请开立异地银行结算账户的有()。
中共十七届四中全会提出了深化干部人事制度改革,在培养和选拔干部的时候,必须坚持的用人标准是()。
[*]
Evidenceofthebenefitsthatvolunteeringcanbringolderpeoplecontinuestorollin."Volunteershaveimprovedphysicalands
Theauthorismostprobablya______.Whichofthefollowingbestexplainsthereasonwhytheauthorstakesoutanareaofhis
最新回复
(
0
)