首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。2014年10月发生以下业务: (1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.7万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34万元;乙企
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。2014年10月发生以下业务: (1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.7万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34万元;乙企
admin
2015-08-16
59
问题
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。2014年10月发生以下业务:
(1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.7万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。
(2)将委托加工收回的球包批发给代理商,收到不含税价款28万元。
(3)购进一批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款25.5万元,委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加工费用30万元、增值税税款5.1万元。
(4)委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售,收到不含税价款300万元,尚有20%留存仓库。
(5)主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现,乙企业已经履行了代收代缴消费税义务,丙企业未履行代收代缴消费税义务。(其他相关资料:高尔夫球及球具消费税税率为10%,以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证。)
要求:根据以上资料,回答,如有计算,每问需计算出合计数。
计算甲企业当月应缴纳的增值税。
选项
答案
可以抵扣的进项税额=1.7+0.34+25.5+5.1=32.64(万元) 销项税额=28×17%+300×17%=55.76(万元) 应缴纳的增值税=55.76—32.64=23.12(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/YHHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
案例: 2013年3月18日,甲机械公司(以下简称“甲公司”)与乙融资租赁公司(以下简称“乙公司”)接洽融资租赁某型号数控机床事宜。同年4月1日,乙公司按照甲公司的要求与丙精密设备公司(以下简称“丙公司”)签订了购买1台某型号数控机床的买卖合同。丁以乙公
案例: 2013年3月18日,甲机械公司(以下简称“甲公司”)与乙融资租赁公司(以下简称“乙公司”)接洽融资租赁某型号数控机床事宜。同年4月1日,乙公司按照甲公司的要求与丙精密设备公司(以下简称“丙公司”)签订了购买1台某型号数控机床的买卖合同。丁以乙公
案例: 2021年4月,甲公司因业务需要分别向乙公司和丙公司购买绒布面料和丝质面料。为筹措面料采购资金,甲公司与丁银行签订借款合同,约定借款50万元。借款合同签订当日,丁银行预先扣除相应利息后发放贷款48万元。戊公司为甲公司的借款提供保证,戊公司与丁银行
案例: 甲公司获悉乙医院欲购10台呼吸机,遂于2017年6月3日向乙医院发出要约函,称愿以30万元的总价向乙医院出售呼吸机10台,乙医院须先支付定金5万元,货到后10日内支付剩余货款,质量保证期为5年。 2017年7月6日,乙医院获知信件内容,并于同日
根据物权法律制度的规定,下列权利出质时,质权自权利凭证交付时设立的是()。
甲是乙公司的采购员,已离职。丙公司是乙公司的客户,已被告知甲离职的事实,但当甲持乙公司盖章的空白合同书,以乙公司的名义与丙公司洽购100吨白糖时,丙公司仍与其签订了买卖合同。之后,丙公司催告乙公司自接到通知之日起30日内对该合同予以追认。根据代理法律制度的
从1997年10月1日起,我国再次较大幅度自主降低进口关税税率。关税算术平均税率从23%降至17%。()
下列房地产经营行为中,属于土地增值税征税范围的是()。
房产税的征税范围和土地使用税一致。()
对从事热力、电力、燃气、自来水等公用事业的增值税纳税人收取的一次性费用,无论与货物的销售数量是否有直接关系,均应该征收增值税。()
随机试题
Youcan’tgothatway,I’mafraid,astheroadis______repair.
不是颈部CT扫描适应证的是
海湾取样位置的选择,当污水排放量为53000m3/d,对于一级水环境影响评价,每()k2布设一个取样位置。
如果土坑两边没有支撑,在一般情况下,最大倾斜度为多少?()
申请文件一经受理,未经中国证监会同意,不得增加、撤回或更换。()
从世界各国一般发展趋势来看,社会消费性支出的绝对规模总的是呈现()。
经济萧条时期,政府可以选择的货币政策有()。
Lilyiskindandalways______herhelptoothers.
Tomaintainpublic______isnotonlythepolicemen’sdutybutalsoeverycitizen’sresponsibility.
WhenCanadiansneedhealthcare,theygenerallycontactaprimaryhealthcareprofessional,whocouldbeafamilydoctor,nurse,
最新回复
(
0
)