假设某企业4月30日银行存款日记账余额为626800元，银行对账单上余额为664400元，经逐笔核对，双方记账均无差错，两者不一致的原因是由于存在以下几笔未达账项：(1)公司于月末开出转账支票6400元，企业已记账，持票人尚未向银行办理转账，银行尚未入账；

admin2013-01-18 48

问题假设某企业4月30日银行存款日记账余额为626800元，银行对账单上余额为664400元，经逐笔核对，双方记账均无差错，两者不一致的原因是由于存在以下几笔未达账项：(1)公司于月末开出转账支票6400元，企业已记账，持票人尚未向银行办理转账，银行尚未入账；(2)银行代企业收回外埠销货款31200元，银行已入账，但企业未收到银行收账通知，尚未入账。根据上述资料，计算4月30日企业的银行存款真正实有数额，即企业实际可动用的存款数额为( )。

选项 A、658000元
B、6332005元
C、626800元
D、664400元

答案A

解析企业的银行存款真正实有数额，即企业实际可动用的存款数额为626800+31200=658000元。664400-6400=658000元。故选A。

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会计基础

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以下在会计分录中应贷记“固定资产清理”的是()。

企业贴现应收票据,所得额必定()。

各种应收、应付款项明细分类账的账面余额与有关债务人、债权人的相关账面金额核对,属于()。

现金日记账和银行存款日记账应当()。

在收据上书写金额正确的是()。

对账,就是核对账目,即对各种会计账簿之间相对应记录进行核对。()

科目汇总表账务处理程序中,科目汇总表不能反映各科目的对应关系,不便于查对账目。汇总记账凭证账务处理程序可以克服科目汇总表账务处理程序的这个缺点。()

备查账簿与分类账簿都是根据记账凭证登记的。()

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