首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2019年8月经营业务如下: (1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。 (2)为境内
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2019年8月经营业务如下: (1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。 (2)为境内
admin
2022-04-14
32
问题
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2019年8月经营业务如下:
(1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。
(2)为境内客户提供创意策划服务,采取直接收款结算方式,开具的增值税专用发票上注明价款为3 000万元,由于对方资金紧张,当月收到价款的50%。
(3)购买办公楼一栋,订立的产权转移书据所载金额1 000万元,取得增值税专用发票注明金额1 000万元,税额90万元,该办公楼的1/4用于集体福利,其余为企业管理部门使用。购买计算机,取得增值税专用发票注明金额100万元,税额13万元,其中的20%奖励给剩余的用于企业经营使用。
(4)为客户支付境内机票款,取得注明旅客身份信息的航空电子客票行程单,票价2万元,燃油附加费0.18万元、机场建设费0.03万元。
(5)员工境内出差,取得注明旅客身份信息的铁路车票,票面金额5.995万元,另取得未注明旅客身份信息的出租车客票1.03万元。
(6)取得银行贷款200万元,支付与该笔贷款直接相关的手续费用2万元;支付与贷款业务无关的银行咨询费10.6万(含增值税),并取得增值税专用发票;支付实际应酬费5万元和餐饮费2万元。
(7)进口小汽车一辆用于接待客户,小汽车的关税完税价格为44万元,取得海关进口增值税专用缴款书。
(8)期初“加计抵减”余额10万元。
(其他相关资料:产权转移书据印花税税率0.5‰,进口小汽车关税税率15%,消费税税率12%,上述业务所涉及符合规定的进项税相关票据均已申报抵扣;该企业符合“加计抵减”政策的相关要求)
要求:根据上述资料,按下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算该企业当期应向主管税务机关缴纳的增值税。
选项
答案
该企业当期应向主管税务机关缴纳的增值税=7.2+180一(100.4+0.495+0.6+7.475)一20.897=57.333(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/YSDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
对于纳税人已提足折旧的房产,无论是否继续使用,均无需缴纳房产税。()
张先生2011年将200万元交付给A公司(居民企业)用以购买非流通股,A公司属于代持股公司。后通过股权分置改革成为限售股。2017年2月,A公司将限售股转让,取得转让收入2000万元,但是不能准确计算限售股原值,则A公司就此项业务而言当月应缴纳企业所得税(
下列各项中,应该并入增值税一般纳税人的销售额计算征收增值税的有()。
外籍个人获得的下列各项收入中,不得享受个人所得税免税优惠的是()。
以下关于关联业务的税务处理正确的是()。
下列各项中,应该按照有关规定缴纳城镇土地使用税的是()。
根据《税收征收管理》规定,扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人一定数额的罚款,其罚款限额是()。
张某2011年6月以拍卖方式支付100万元购人大华公司“打包债权”200万元,其中甲欠大华公司120万元,乙欠大华公司80万元。2011年11月张某从乙债务人处追回款项50万元。张某处置债权取得所得应纳个人所得税为()。
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回需要开具红字专用发票的下列情形中,按照有关规定提交相应申请后,经税务机关审核,购买方可以不作进项税额转出处理的有()。
我国现行税法规定,纳税人直接出口的应税消费品办理免税后,发生退关,必须立即向其所在地主管税务机关申报补缴已免的消费税税款。()
随机试题
Rats!Throughallofhumanhistory,theyhavebeena【C1】______andaplaguetopeople.Theyeator【C2】______cropsofgrainandri
鉴别假药、劣药的重要依据是
混合结构房屋为提高抗震性能需设置钢筋混凝土构造柱,其位置常设与()。
某供水厂扩建工程,处理净水能力18.3万m3。由原水管线、一、二级泵房、沉淀池、滤池、清水池等组成。原水管及一级泵房基础深达13m,处于砂砾层,且邻近白沙河,地下水位高且丰富。各类水工构筑物均有抗渗防裂要求,所有设备、管道均由建设方供货到现场。建设方所
某企业“本年利润”科目的期末借方余额为7万元,“利润分配”科目和“应付股利”科目的期末贷方余额分别为18万元和12万元,则当期资产负债表中“未分配利润”项目的期末余额应为()万元。
学生既是教育的对象,又是自我教育和发展的主体,其主体作用的最高表现形式为()
教育部于2016年3月1日发布自当日起实施的《幼儿园工作规程》,对幼儿园的安全、卫生保健、教育和规模等方面工作进行了明确的规定。()
结构化分析方法是面向()的自顶向下逐步求精进行需求分析的方法。
非洲有一个民族,婴儿刚生下来就获得60岁的寿命,以后逐年递减,直到零岁。人生大事都得在这60年内完成,此后的岁月便颐养天年了。有人不禁感慨:“这真是个绝妙的计岁方法!”因为从某种意义上说,人生不过是我们从上苍手中借来的一段岁月而已,过一年还一岁,
Whatkindoffuseisusuallyfixedinathree-pinplug?
最新回复
(
0
)