某商场为增值税一般纳税人，2014年4月发生下列业务： (1)从某小规模纳税人企业购进服装一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价税合计20．6万元；委托运输公司将商品运回企业，发生运费支出1万元，取得运输业增值税专用发票。 (2)与供货

admin2015-08-16 47

问题某商场为增值税一般纳税人，2014年4月发生下列业务：
(1)从某小规模纳税人企业购进服装一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价税合计20．6万元；委托运输公司将商品运回企业，发生运费支出1万元，取得运输业增值税专用发票。
(2)与供货商甲冰箱厂达成平销返利协议，当月销售冰箱取得零售额117万元，平价与甲冰箱厂结算，取得甲冰箱厂开具的增值税专用发票，并按协议规定收取销售额20％的返还收入23．4万元，商场向甲冰箱厂开具了普通发票。
(3)当月商场允许某手机厂进店销售手机新产品，一次性收取进店费11．7万元。
(4)从设备厂购进生产用设备一台，取得增值税专用发票，注明税款10．2万元；从汽车销售公司购进小轿车一辆，取得机动车销售统一发票上注明税款23．6万元。
(5)销售电视机取得含税销售额70．2万元，其中包括以旧换新方式销售电视机的含税销售额58．5万元。在以旧换新业务中，旧电视机的含税作价为18．5万元，实际取得差价款40万元。
(6)销售粮食、鲜奶取得含税销售额33．9万元，销售音像制品取得含税销售额22．6万元，销售服装取得含税销售额35．1万元。假设上述取得的发票都已经过认证。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算该商场当月销售电视机的增值税销项税额。

选项

答案销售电视机的增值税销项税额=70．2÷(1+17％)×17％=10．2(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/YWHc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

主合同有效而第三人提供的担保合同无效。根据担保法律制度的规定，下列表述中，不正确的是()。

中国证券监督管理委员会制定的《上市公司信息披露管理办法》属于()。

根据外商投资企业和外国企业所得税法及其实施细则的规定，非生产性外商投资企业，不能享受“两免三减半”税收优惠的政策。下列各项属于非生产性外商投资企业的是()。

下列关于税务咨询报告的表述中，正确的是()。

OSI模型的第五层是()

原子吸收光谱分析中，所谓谱线的轮廓是以下哪个变化的关系?()

用人单位不能解除劳动合同的情形有(　　　)。

漫溢险情抢护时，各种子堤的外脚一般都应距围堰外肩()m。

各种账务处理程序的主要区别在于()。

赵先生8年后退休，他打算为退休后准备一笔旅游基金。理财经理为他推荐一款固定收益率为7％的基金产品，赵先生决定每年存入5000元。那么赵先生退休后能获得多少旅游基金?()

第一代移动电话系统采用何种多址技术?()

体育教学计划是学校体育教学的重要文件，是教师进行教学不可缺少的依据，包括()。

金毛犬：吉娃娃

A、微笑B、大笑C、眉开眼笑D、点头而笑A第三段第一句提到“在千万种笑的选择中，最为美好的莫过于微笑”，所以选A。

税法

注册会计师

主合同有效而第三人提供的担保合同无效。根据担保法律制度的规定，下列表述中，不正确的是()。

中国证券监督管理委员会制定的《上市公司信息披露管理办法》属于()。

根据外商投资企业和外国企业所得税法及其实施细则的规定，非生产性外商投资企业，不能享受“两免三减半”税收优惠的政策。下列各项属于非生产性外商投资企业的是()。

下列关于税务咨询报告的表述中，正确的是()。

OSI模型的第五层是()

原子吸收光谱分析中，所谓谱线的轮廓是以下哪个变化的关系?()

用人单位不能解除劳动合同的情形有( )。

漫溢险情抢护时，各种子堤的外脚一般都应距围堰外肩()m。

各种账务处理程序的主要区别在于()。

赵先生8年后退休，他打算为退休后准备一笔旅游基金。理财经理为他推荐一款固定收益率为7％的基金产品，赵先生决定每年存入5000元。那么赵先生退休后能获得多少旅游基金?()

第一代移动电话系统采用何种多址技术?()

体育教学计划是学校体育教学的重要文件，是教师进行教学不可缺少的依据，包括()。

金毛犬：吉娃娃

A、微笑B、大笑C、眉开眼笑D、点头而笑A第三段第一句提到“在千万种笑的选择中，最为美好的莫过于微笑”，所以选A。

用人单位不能解除劳动合同的情形有(　　　)。