首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北方某洗衣机厂为增值税一般纳税人,2008年9月份发生以下业务:(1)在本地销售洗衣机1000台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心自产洗衣机10台。(2)月末向外地分支机构发出300台洗衣机,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,
北方某洗衣机厂为增值税一般纳税人,2008年9月份发生以下业务:(1)在本地销售洗衣机1000台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心自产洗衣机10台。(2)月末向外地分支机构发出300台洗衣机,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,
admin
2013-01-10
72
问题
北方某洗衣机厂为增值税一般纳税人,2008年9月份发生以下业务:(1)在本地销售洗衣机1000台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心自产洗衣机10台。(2)月末向外地分支机构发出300台洗衣机,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证;另有上月底接受投资的一批洗衣机电机,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明税金85000元,本月经税务机关认证。(4)本月生产过程中出现废品10台,共耗外购原材料成本10000元;生产过程中合理损耗辅料的成本6000元,本期购进废旧物资一批,废旧物资发票上注明价款28000元。(5)本月生产经营用水取得水厂开具专用发票上注明价款150000元,用电取得电厂开具专用发票上注明价款350000元,发票均经过税务机关认证。则该企业本月应纳增值税为( )元。
选项
A、275400
B、291900
C、291606
D、289100
答案
D
解析
生产过程中的废品不属于正常损失,不作进项税转出。销项税=(1000+10+300)× 2000×17%=445400(元)
进项税=85000+150000×6%+350000×17% +28000×10%=156300(元)
当月应纳增值税=445400-156300=289100 (元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/YX7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
根据企业所得税的有关规定,企业发生的下列支出,应作为长期待摊费用处理的是()。
某企业2012年年初拥有原值为2000万元的房产。2012年1月1日将其中的50%用于对外投资联营,投资期为5年,每年收取固定利润分红50万元,不承担投资联营风险。已知当地政府规定计算房产余值的扣除比例为30%,该企业2012年度应纳房产税()万
下列契税计税依据的确定中正确的是()。
税务机关委托单位或个人代售印花税票的,应按代售金额的()支付代售手续费。(2008年)
下列属于生产性生物资产的是()。
某来自与我国缔结税收协定国家的外籍个人,在国内一外资企业任职。2008年在华居住时间为120天;当年9月份工资为80000元人民币,其中30000元为境内外资企业支付,50000元为境外雇主支付;9月份在华工作天数为10天。该外籍个人9月份应纳个人所得税额
在一般反避税管理中,税务机关应当以具有合理商业目的和经济实质的类似安排为基准,按照实质重于形式的原则实施特别纳税调整。调整方法包括()。
律师从其分成收入中扣除办理案件支出费用的标准,由各省级税务局根据当地律师办理案件费用支出的一般情况、律师与律师事务所之间的收入分成比例及其他相关参考因素,在律师当月分成收入的()比例内确定。
依据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的规定,计算各分支机构企业所得税分摊比例,需要考虑的因素有()。
根据企业所得税的规定,下列不属于免税收入的是()。
随机试题
关于“一事不再罚原则”的表述错误的是()
简述调整谈判人员之间关系的措施。
功能固表止汗的药组是
一男性,24岁,劳动中突然发生剧烈头痛、呕吐和意识不清。体检:浅昏迷,血压120/80mmHg,体温37℃,颈抵抗、颏胸距4横指,克尼格(Kernig)征阳性。右上眼睑轻度下垂,右眼球外展位,右侧瞳孔4mm,光反应迟钝,左侧瞳孔2mm,光反应灵敏。左肢体
评价材料耐久性的重要指标是()。
根据专业审慎要求,基金管理公司以下岗位全部必须取得基金从业资格的是()。
如果游客在饭店休息时患重病,为了节省时间,不要请饭店医务人员抢救耽误时间,直接打120叫救护车送往医院急救。()
( )各级人民政府公安机关均设立督察机构。
由凯米斯倡导的教育行动研究类型是
路由表如下图所示,如果一个分组的目标地址是220.117.5.65,则会被发送给__________端口。(2013年上半年试题)NetworkInterfacenext—hop220.117.I.0/24e0directlyconnecte
最新回复
(
0
)