首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,2016年度实现会计利润850万元,全年已累计预缴企业所得税税款200万元。2017年初,该企业财务人员对2016年度企业所得税进行汇算清缴,相关财务资料如下: (1)销售彩电取得不含税收入860
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,2016年度实现会计利润850万元,全年已累计预缴企业所得税税款200万元。2017年初,该企业财务人员对2016年度企业所得税进行汇算清缴,相关财务资料如下: (1)销售彩电取得不含税收入860
admin
2017-06-23
79
问题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,2016年度实现会计利润850万元,全年已累计预缴企业所得税税款200万元。2017年初,该企业财务人员对2016年度企业所得税进行汇算清缴,相关财务资料如下:
(1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元;
(2)出租不动产取得租金收入200万元:
(3)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8.5万元:
(4)取得国债利息收入30万元;
(5)购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票上注明增值税税额510万元:
(6)销售费用1650万元,其中广告费1400万元:
(7)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;
(8)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的当年利息40万元(当年金融企业同期同类贷款的年利率为5.8%);
(9)已计入成本、费用中的实发工资540万元,拨缴的工会经费15万元,实际发生的职工福利费82万元、职工教育经费18万元;
(10)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
已知:该企业适用的企业所得税税率为25%。
要求:
根据上述资料,分别回答下列问题:
计算财务费用应调整的应纳税所得额;
选项
答案
利息支出税前扣除限额=500×5.8%=29(万元),应调增应纳税所得额=40-29=11(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Ykt0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据《合同法》的规定,以下()不得转让。
当事人在订立合同过程中,违背诚实信用原则,给对方造成损失时应承担()责任。
某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中,不符合《证券法》规定的是()。
甲、乙、丙、丁四位自然人股东共同出资200万元,设立有限责任公司。四位股东平均持股,其中甲、乙用货币出资,丙以房产出资,丁以专利权出资,房产和专利权均协议作价,价款均为50万元,合同规定:(1)鉴于经营规模较小,公司决定不设董事会,只设执行董事,
2006年1月1日,甲企业委托乙企业为其加工一批油泵配件,向乙企业支付了5万元定金。甲企业提供主要材料,乙企业提供辅助材料,双方约定2006年4月1日交货,验货合格后10日内甲企业支付15万元加工费,2月1日,乙企业得知甲企业经营状况严重恶化,已丧失履行债
外国甲公司收购中国境内乙公司部分资产,价款为100万美元,并以该资产作为出资与丙公司于2007年4月1日成立了一家中外合资经营企业。甲公司支付乙公司购买金的下列方式中,不符合中外合资经营企业法律制度规定的有()。
人民法院作出一审判决后,当事人在法定期限内未上诉的,一审判决即发生法律效力,当事人不履行判决的,另一方当事人可以自行强制执行。( )
仲裁协议对仲裁事项没有约定或约定不明确的,当事人可以补充协议;达不成补充协议的,仲裁协议无效。()
以下各项中,最低折旧年限为3年的固定资产是()。
某公司对甲省A县国家税务局的罚款处罚不服,决定申请行政复议,根据《行政复议法》的规定,某公司应当向()申请。
随机试题
环孢素的药理作用为
《水夫谣》一诗出自于()
引起胃肠型食物中毒的最常见细菌为
有关医用X线胶片感光性能的叙述,错误的是
苯急性中毒主要影响()
德国某医疗器械公司为参加2006年7月在珠海国际展览中心举办的“第五届国际医疗器械展”而进口了一批货物,该货物于2006年6月25日在深圳海关办理了转关手续,6月28日货物运抵珠海,该公司委托某报关行向深圳海关办理了货物的申报手续。根据以上资料,回
旅游业的三大支柱是()。
某年10月份有四个星期四,五个星期三,这年的10月8日是星期()。
晚近广州,既是政治革命的______地,也是文明转型的试水区。百年风云,如______,沉淀在历史记忆里的,既有金戈铁马的宏大叙事,也有小桥流水的生活细节。有时,触动人心的,反而是那些不起眼的大城小事。填入画横线部分最恰当的一项是:
世界上第一台电子计算机诞生于( )年。
最新回复
(
0
)