首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
李某自2008年起承包一市区招待所,平时不领取工资,规定从企业净利润中上交承包费25万元,经营成果归李某所有。2009年该招待所经营收入1800万元,经营成本1000万元,管理费用400万元,含招待费5万元,经营费用200万元,营业外支出20万元,系通过政
李某自2008年起承包一市区招待所,平时不领取工资,规定从企业净利润中上交承包费25万元,经营成果归李某所有。2009年该招待所经营收入1800万元,经营成本1000万元,管理费用400万元,含招待费5万元,经营费用200万元,营业外支出20万元,系通过政
admin
2014-02-27
26
问题
李某自2008年起承包一市区招待所,平时不领取工资,规定从企业净利润中上交承包费25万元,经营成果归李某所有。2009年该招待所经营收入1800万元,经营成本1000万元,管理费用400万元,含招待费5万元,经营费用200万元,营业外支出20万元,系通过政府给水灾地区的捐款;要求计算:
(1)该招待所的利润总额;
(2)该招待所的企业所得税纳税调整项目合计金额;
(3)该招待所应纳的企业所得税;
(4)李某应纳个人所得税的应纳税所得额;
(5)李某应纳的个人所得税。
选项
答案
(1)该招待所的利润总额 该招待所经营税金=1800×5%×(1+7%+3%)=99(万元) 利润总额=1800-99-1000-400-200-20=81 (万元) (2)该招待所的企业所得税纳税调整项目合计金额 招待费开支限额=5×60%=3<1800×5‰=9,须作调整5-3=2(万元) 捐赠限额=81×12%=9.72(万元),超支20-9.72=10.28(万元) 合计纳税调整12.28万元。 (3)该招待所应纳的企业所得税 应纳税所得额=81+12.28=93.28(万元) 应纳所得税=93.28×25%=23.32(万元) (4)李某应纳个人所得税的应纳税所得额 李某个人分得收入=81-23.32-25=32.68(万元) 应纳税所得额=32.68-2.4=30.28(万元) (5)李某应纳的个人所得税 应纳个人所得税=30.28×35%-0.675=9.92 (万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/YuTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
应国内化工产业的申请,中国商务部对来自甲国的某化工产品进行了反倾销调查。根据对外贸易法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。
根据公司法律制度的规定,股份有限公司以超过股票票面金额的价格发行股份所得的溢价款,应当列为()。
根据合伙企业法律制度的规定,下列各项中,属于普通合伙企业的合伙人当然退伙情形的有()。
根据合伙企业法律制度的规定,下列出资形式中,只能由全体合伙人协商确定价值评估办法的是()。
根据民事法律制度的规定,下列关于可撤销的民事行为的表述中,正确的是()。
(2019年)下列关于我国经营者集中申报制度的表述中,符合反垄断法律制度规定的有()。
甲、乙、丙、丁共有一辆货车,甲占该车70%的份额,乙、丙、丁各占10%的份额。现甲欲将该车作抵押向某银行贷款10万元。如果各共有人事先对此未作约定,则下列说法中正确的是()。
甲企业与乙银行签订借款合同,借款金额为100万元人民币,借款期限为1年,由丙企业作为借款保证人。合同签订3个月后,甲企业因扩大生产规模急需追加资金,遂与乙银行协商,将贷款金额增加到150万元。后甲企业到期不能偿还债务,下列关于丙企业保证责任的说法正确的是(
营业税的纳税人购进货物所含的增值税,在任何情况下都不能扣减营业税,因为增值税和营业税是不同的税种。()
随机试题
患者,男,46岁。反复心悸不宁3年,症见心悸少寐,多梦,头晕目眩,手足心热,耳鸣腰酸,舌红少苔,脉细数。问题4:(假设信息)若见虚烦咽燥,口干口苦等热象较著者,治疗应首选
关于医嘱的描述,不正确的是
某市西部拟建一污水处理厂,一期规模为30万t/d。污水处理厂退水为某市一条主要河流的河道。该地区夏季主导风向为西北风,冬季主导风向为东北风。污水处理厂厂址有两个备选方案:A.余粮堡村厂址;B.小梁厂址。A方案厂址位于某市洪区余粮堡村农田和浑河南岸滩地,东南
发展多种形式规范、健全的资本市场,尤其是(),提高企业直接融资比重,有效分流储蓄资金,减少企业外部融资对银行间接融资方式的过渡依赖。
隧道施工现场一般将风枪支撑在钻孔台架上,利用台架的钢管作为风管向风枪供送高压风。高压风的风压一般不低于()MPa,每台风枪每分钟的需风量不低于()m3。
古代筑垣以设境界而于其中饲养禽兽的场所称为()。
抑景主要有()之分。
人们都喜爱观赏日出,无不赞叹太阳升起时的壮观景象。而对日落,却很少有人去流连观赏、吟咏描绘。原因何在?恐怕是一种感情的影响,“日薄西山,气息奄奄”。就连我们的古人不也留下________的诗句吗?填入画横线部分最恰当的一句是()。
茶树性喜潮湿,需要多量而均匀的雨水,湿度太低或降雨量少于1500毫升都不适合茶树的生长。仙人球喜阳,只有在足够的光照下,才能发育良好,否则,会使条形圆球儿长成桶形,强刺球儿的刺也会萎缩,整个球没有光泽。在某地的大部分地区茶树和仙人球至少有一种长得好。如果
信息系统软件运维的主要过程不包含___________。
最新回复
(
0
)