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甲公司、乙公司和丙公司作为三家新能源领域的高科技企业,经营同类业务,甲公司为上市公司,乙公司、丙公司为非上市公司。甲公司总部在北京,乙公司总部在上海,丙公司总部在广州。甲公司财务状况和银行信用良好,对于银行贷款能够提供足额担保。 (1)甲公司为扩大市场规模
甲公司、乙公司和丙公司作为三家新能源领域的高科技企业,经营同类业务,甲公司为上市公司,乙公司、丙公司为非上市公司。甲公司总部在北京,乙公司总部在上海,丙公司总部在广州。甲公司财务状况和银行信用良好,对于银行贷款能够提供足额担保。 (1)甲公司为扩大市场规模
admin
2016-06-02
30
问题
甲公司、乙公司和丙公司作为三家新能源领域的高科技企业,经营同类业务,甲公司为上市公司,乙公司、丙公司为非上市公司。甲公司总部在北京,乙公司总部在上海,丙公司总部在广州。甲公司财务状况和银行信用良好,对于银行贷款能够提供足额担保。
(1)甲公司为扩大市场规模,于2014年1月着手筹备收购乙公司100%的股权。经双方协商同意,聘请具有证券业务资格的资产评估机构进行价值评估,经过评估,甲公司价值为50亿元,乙公司价值为18亿元,预计并购后的整体公司价值为75亿元。从价值评估结果看,甲公司收购乙公司能够产生良好的并购协同效应。
双方于2014年4月1日签署了并购合同,合同约定,甲公司需支付并购对价20亿元,在并购合同签署后5个月内支付完毕,甲公司因自有资金不足以全额支付并购对价,需要从外部融资10亿元,甲公司决定发行可转换公司债券筹集该并购资金,并于2014年8月5日按面值发行5年期可转换公司债券10亿元。每份面值100元,票面年利率1.2%,按年支付利息;三年后可按面值转股,转换价格16元/股,不考虑可转换公司债券发行费用。
2014年8月底前,甲公司全额支付了并购对价,并办理完毕全部并购交易相关手续。甲公司在并购后整合过程中,留用了乙公司原管理层的主要人员及业务骨干,并对其他人员进行了必要的调整;将本公司行之有效的管理模式移植到乙公司,重点加强了财务一体化管理,向乙公司派出财务总监,实行资金集中管理,统一会计政策和会计核算体系。
(2)2015年1月,在成功并购乙公司的基础上,甲公司又着手筹备并购丙公司,2015年5月,双方经过多轮谈判后署并购合同。合同约定,甲公司需支付并购对价1.5亿元,甲公司因自有资金不足以全额支付并购对价,需要从外部融资6亿元。
甲公司就此次并购有两种外部融资方式可供选择:一是并购贷款;二是定向增发普通股,甲公司董事会根据公司实际情况,就选择外部融资方式提出如下要求:一是尽量不稀释原有股东股权比例,二是融资需时最短,不影响并购项目的如期完成。
要求:
根据资料(1),如果2017年8月5日可转换公司债券持有人行使转换权,分别计算每股可转换公司债券的转换比率和转换价值(假定转换日甲公司股票市价为18元/股)。
选项
答案
每份可转换公司债券转换比率=100/16=6.25; 每份可转换公司债券转换价值=6.25×18=112.5(元)。
解析
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