首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂主要生产A牌卷烟和雪茄烟,其中A牌卷烟不含税调拨价为120元/标准条。2015年10月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下: 卷烟厂: (1)从农业生产者收购烟叶,开具的收购发票上注明买
甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂主要生产A牌卷烟和雪茄烟,其中A牌卷烟不含税调拨价为120元/标准条。2015年10月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下: 卷烟厂: (1)从农业生产者收购烟叶,开具的收购发票上注明买
admin
2016-10-17
59
问题
甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂主要生产A牌卷烟和雪茄烟,其中A牌卷烟不含税调拨价为120元/标准条。2015年10月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下:
卷烟厂:
(1)从农业生产者收购烟叶,开具的收购发票上注明买价80万元,将其运往丙企业委托加工烟丝,发生运费2万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。向丙企业支付加工费,取得丙企业开具的增值税专用发票注明不含税价款15万元。丙企业无同类烟丝销售价格。该批烟丝已入库,当月未领用。
(2)购进烟丝,取得增值税专用发票注明价款140万元、支付运费8万元并取得运输企业开具的增值税专用发票;当月领用80%外购烟丝生产A牌卷烟。
(3)购进其他原材料取得增值税专用发票注明的增值税税额50万元。
(4)销售本厂生产的A牌卷烟420标准箱,不含税单价120元/条,取得销售额1260万元。
(5)向当地举办的展览会无偿赠送本厂新研制的雪茄烟,生产成本18万元,无同类产品价格。
乙卷烟批发公司:
(1)购进卷烟取得增值税专用发票,注明价款800万元。
(2)本月发生购货及销货运费支出共计20万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(3)乙卷烟批发公司销售情况如下表:
(其他相关资料:雪茄烟成本利润率为5%,适用消费税税率36%;烟丝消费税税率30%;A牌卷烟适用消费税比例税率为56%,定额税率为每标准箱150元。批发卷烟消费税税率11%,定额税率0.005元/支)
要求:根据上述资料,回答下列问题:
计算乙卷烟批发公司2015年10月应确认的销项税额。
选项
答案
乙卷烟批发公司当月应确认的销项税额 销项税额=[560+765+58.5/(1+17%)]×17%=233.75(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Z4Hc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下表为经税务机关审定的某国有企业的2002—2007年6年应纳税所得额情况,假设该企业一直执行5年补亏规定,则该企业2007年应纳税所得额为()万元。
嘉乐电器设备厂为增值税一般纳税人,主要生产某型号电机,该厂2007年3月发生如下业务:(1)销售电机30台,每台批发价0.7万元(不含税),开出增值税专用发票,另外收取包装费和售后服务费3万元,开出普通发票一张。(2)以出厂价销售给某专业商店电机20台
按照增值税专用发票等规定,以货物发出当天为增值税专用发票开具时限的结算方式包括()。
根据《税收征管法》等法律规定,不从事生产经营活动但依照法律、法规的规定负有纳税义务的单位和个人,除临时取得应税收入或发生应税行为,以及只缴纳个人所得税、车船税的以外,都应按规定向税务机关办理税务登记。()
纳税人、扣缴义务人和纳税担保人未按规定期限缴纳或解缴税款或缴纳应担保的税款,在限期()内仍未缴纳的,经依法批准可采取强制执行措施。
随机试题
已知在x=0处连续,则a=_________.
中年女性,下腹部受到剧烈撞击后出现轻压痛,导尿有少量血尿,6小时后,尿量仅100ml,呈血性,病人腹痛加重,并蔓延至全腹,移动性浊音阳性。为进一步确定病人的损伤类型,可做
静脉注射过程中,如发现病人局部肿胀、疼痛、试抽有回血,可能原因是
港口与航道工程安全生产要求中,施工用电应严格执行国家、地方、企业的有关标准和规定,确保施工现场用电的安全、可靠、有效的运行,(),明确各级用电安全负责人和管理人员。
下列关于混凝土细骨料的质量要求说法正确的是()。
甲公司获得一宗工业用地的土地使用权,土地使用期限为法定最高出让年限,经5年开发建设后,将其转让给乙工厂,则乙工厂获得的土地使用权最长期限为()年。
下列国家汇率采用间接标价法的是()。
根据消费税法律制度的规定,下列各项中,应当缴纳消费税的有( )。
教育是治安管理的基本手段,处罚是教育的辅助手段。()
根据下面材料回答问题。我国人口自然增长率保持目前状态,2012年我国大陆总人口将达到()。
最新回复
(
0
)