某家具公司为增值税一般纳税人。2015年10月，该公司发生以下经济业务： (1)外购用于生产家具的木材一批，全部货款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元，运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。 (2)外购建筑涂

admin2016-01-03 30

问题某家具公司为增值税一般纳税人。2015年10月，该公司发生以下经济业务：
(1)外购用于生产家具的木材一批，全部货款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元，运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。
(2)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额9万元，已办理验收入库手续。
(3)进口生产家具用的辅助材料一批，关税完税价格8万元，已纳关税1万元。
(4)销售家具一批，取得销售额(含增值税)93．6万元。
已知：该公司月初增值税进项税余额为零；增值税税率为17％，支付的运输费用按7％的扣除率计算进项税额。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
该公司10月份增值税销项税额为( )万元。

选项 A、8．4
B、10．1
C、12．4
D、13．6

答案D

解析 10月份销项税额=[93．6÷(1+17％)]×17％=13．6(万元)

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下列有关定金的说法正确的有(　　　)。

现行企业所得税法律制度中规定，对经营规模较小的中小企业，实行18%和27%两档照顾税率。(　　　)

根据《会计法》的规定，下列哪些经济业务事项应当办理会计核算手续(　　　)。

在仲裁过程中，遇有一定情形，仲裁员应当回避，当事人有权申请仲裁员回避，该一定情形为(　　　)。

根据《企业所得税暂行条例》的规定，纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时准予扣除的是(　　　)。

某公司的会计人员甲伪造会计账簿，尚不构成犯罪。根据《会计法》的规定，甲的违法行为的法律后果是(　　　)。

根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时准予扣除的是(　　　)。

纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经县以上税务局(分局)批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过3个月，同时按日加收1%的利息。(　　　)

根据外商投资企业和外国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予全额扣除的是(　　　)。

温室内的热水管排列要求保证水平方向温度不超过________℃。

男，30岁，因上消化道出血6小时入院，输血过程中出现寒战、高热(39℃)，尿量正常，诊断

在勘察、设计合同的履行中，勘察发包人的主要责任有（）。

下列选项中，不属于工程竣工报告主要内容的是()。

某工程项目的进度计划如下面双代号网络计划所示(时间单位：周)。根据以上资料，回答下列问题：该工程项目的工期为()周。

模仿的实质是将头脑中形成的定向映像以外显的实际动作表现出来，因此，模仿是在________的基础上进行的。

组合数C30的值等于()

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下列有关定金的说法正确的有( )。

现行企业所得税法律制度中规定，对经营规模较小的中小企业，实行18%和27%两档照顾税率。( )

根据《会计法》的规定，下列哪些经济业务事项应当办理会计核算手续( )。

在仲裁过程中，遇有一定情形，仲裁员应当回避，当事人有权申请仲裁员回避，该一定情形为( )。

根据《企业所得税暂行条例》的规定，纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时准予扣除的是( )。

某公司的会计人员甲伪造会计账簿，尚不构成犯罪。根据《会计法》的规定，甲的违法行为的法律后果是( )。

根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时准予扣除的是( )。

纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经县以上税务局(分局)批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过3个月，同时按日加收1%的利息。( )

根据外商投资企业和外国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予全额扣除的是( )。

温室内的热水管排列要求保证水平方向温度不超过________℃。

男，30岁，因上消化道出血6小时入院，输血过程中出现寒战、高热(39℃)，尿量正常，诊断

在勘察、设计合同的履行中，勘察发包人的主要责任有（）。

下列选项中，不属于工程竣工报告主要内容的是()。

某工程项目的进度计划如下面双代号网络计划所示(时间单位：周)。根据以上资料，回答下列问题：该工程项目的工期为()周。

模仿的实质是将头脑中形成的定向映像以外显的实际动作表现出来，因此，模仿是在________的基础上进行的。

组合数C30的值等于()

下列有关定金的说法正确的有(　　　)。

现行企业所得税法律制度中规定，对经营规模较小的中小企业，实行18%和27%两档照顾税率。(　　　)

根据《会计法》的规定，下列哪些经济业务事项应当办理会计核算手续(　　　)。

在仲裁过程中，遇有一定情形，仲裁员应当回避，当事人有权申请仲裁员回避，该一定情形为(　　　)。

根据《企业所得税暂行条例》的规定，纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时准予扣除的是(　　　)。

某公司的会计人员甲伪造会计账簿，尚不构成犯罪。根据《会计法》的规定，甲的违法行为的法律后果是(　　　)。

根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时准予扣除的是(　　　)。

纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经县以上税务局(分局)批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过3个月，同时按日加收1%的利息。(　　　)

根据外商投资企业和外国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予全额扣除的是(　　　)。