甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。2014年10月发生以下业务： (1)购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1．7万元，委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0．34万元；乙企

admin2015-08-16 63

问题甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。2014年10月发生以下业务：
(1)购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1．7万元，委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0．34万元；乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0．25万元/个。
(2)将委托加工收回的球包批发给代理商，收到不含税价款28万元。
(3)购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款25．5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款5．1万元。
(4)委托加工收回的高尔夫球杆的80％当月已经销售，收到不含税价款300万元，尚有20％留存仓库。
(5)主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，丙企业未履行代收代缴消费税义务。(其他相关资料：高尔夫球及球具消费税税率为10％，以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证。)
要求：根据以上资料，回答，如有计算，每问需计算出合计数。
计算乙企业应代收代缴的消费税。

选项

答案乙企业代收代缴消费税=0．25×100×10％=2．5(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ZHHc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

8周岁的张某未经其法定代理人的同意，将一台价值5000元的笔记本电脑赠与同学李某。根据基本民事法律制度的规定，该赠与行为的效力是()。

城镇土地使用税的征税范围是城市、县城、镇和工矿区范围内的国家所有的土地。()

在税务行政复议期间，可以停止执行税务具体行政行为的情形有()。

某化工企业，某月从一商业企业购进不能构成最终消费品直接进入消费品市场的化妆品(消费税税率30%)，支付不含税价款12万元。未经进一步生产加工而将其直接销售给一家生产厂家，取得含税收入55万元。为此工业企业()。

患者胸胁灼痛，急躁易怒，咳嗽阵作，有时痰中带血，面色红赤，舌红苔黄，脉细数，辨证为

婴儿颅内压增高时头部体征有

支付结算是指单位在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。个人在社会经济活动中使用票据、银行卡等方式进行资金清算的行为不属于支付结算的范畴。()

某企业销售产品每件220元，若客户购买100件(含100件)以上，每件可得到20元的商业折扣。某客户2013年12月10日购买该企业产品100件，按规定现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。适用的增值税税率为17％。该企业于12月26日收到该笔款项时

“甜蜜的嗓音”“温暖的色彩”，这种感觉现象是()。(2011年)

TrafficisaperennialprobleminHongKong.Overtheyearsmanysuggestionshavebeen【C1】______toeasetransportdifficulties.

关于WindowsXP系统账户的安全，下面说法不正确的是()。

下面关于标准模块的叙述中错误的是(　　)。

在考生文件夹下，存在—个数据库文件"sampl．aeedb”。在数据库文件中已经建立了“tStock”和“tQuota”两个表对象。试按以下操作要求，完成各种操作：(1)分析“tStock”和“tQuota”两个表对象的字段构成，判断并设置两个表

税法

注册会计师

8周岁的张某未经其法定代理人的同意，将一台价值5000元的笔记本电脑赠与同学李某。根据基本民事法律制度的规定，该赠与行为的效力是()。

城镇土地使用税的征税范围是城市、县城、镇和工矿区范围内的国家所有的土地。()

在税务行政复议期间，可以停止执行税务具体行政行为的情形有()。

某化工企业，某月从一商业企业购进不能构成最终消费品直接进入消费品市场的化妆品(消费税税率30%)，支付不含税价款12万元。未经进一步生产加工而将其直接销售给一家生产厂家，取得含税收入55万元。为此工业企业()。

患者胸胁灼痛，急躁易怒，咳嗽阵作，有时痰中带血，面色红赤，舌红苔黄，脉细数，辨证为

婴儿颅内压增高时头部体征有

支付结算是指单位在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。个人在社会经济活动中使用票据、银行卡等方式进行资金清算的行为不属于支付结算的范畴。()

“甜蜜的嗓音”“温暖的色彩”，这种感觉现象是()。(2011年)

TrafficisaperennialprobleminHongKong.Overtheyearsmanysuggestionshavebeen【C1】______toeasetransportdifficulties.

关于WindowsXP系统账户的安全，下面说法不正确的是()。

下面关于标准模块的叙述中错误的是( )。

在考生文件夹下，存在—个数据库文件"sampl．aeedb”。在数据库文件中已经建立了“tStock”和“tQuota”两个表对象。试按以下操作要求，完成各种操作：(1)分析“tStock”和“tQuota”两个表对象的字段构成，判断并设置两个表

下面关于标准模块的叙述中错误的是(　　)。