2. 司法
  3. 根据《证券法》的规定，下列哪(些)项的表述是正确的?

根据《证券法》的规定，下列哪(些)项的表述是正确的?

admin2014-10-17  31
问题 根据《证券法》的规定，下列哪(些)项的表述是正确的?
选项 A、尚美公司是新华股份有限公司下属的子公司，其自始具有可以开展股票承销的资格
B、阿托斯股份有限公司未经核准，向199个股东发行了股票，股票发行后，股东赵某去世，股票由赵某的三个儿子共同继承。所以对于赵某三个儿子的继承股票之行为，我国《证券法》并没有明确规定予以保护
C、臂章股份有限公司申请公开发行可转换为股票的公司债券，并未采取承销方式，所以其并不需要聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
D、旋涡股份有限公司2003年5月曾因财务会计文件有虚假记载，其董事长受到证监会的警告，2006年12月，由于公司业务持续良好运行，其筹划公开发行新股，亦无其他违反证监会规定的情况，所以旋涡公司的新股可以顺利发行
答案B,C,D
解析 本题考点是证券发行、股票承销。根据我国《证券法》第11条的规定，臂章股份有限公司申请公开发行可转换为股票的公司债券，并未采取承销方式，所以并不需要聘请具有保荐资格的机构担任保荐人，故C项表述正确，人选。《证券法》第13条规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：……(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为……依照这个规定，D项表述的旋涡公司的会计虚假行为发生在3年之前，故其还是符合公开发行新股的条件的，所以D项表达正确，应当人选。《证券法》第10条规定了200人之内作为发行证券之对象的证券发行不是公开发行，B项中的199人之发行显属非公开发行，但是赵某儿子继承后，持该公司股票人数累计达202人，但是这种情况同未经证监会核准的私自转让股票的行为是不一样的。2006年12月12日国务院办公厅《关于严厉打击非法发行股票和非法经营证券业务有关问题的通知》(本题中以下简称《通知》)规定，证监会要根据公司法和证券法有关规定，尽快研究制订有关公开发行股票但不在证券交易所上市的股份有限公司管理规定，明确非上市公众公司设立和发行的条件、发行审核程序登记托管及转让规则等，将非上市公众公司监管纳入法制轨道。这一规定也证明了这一点，所以B项的表达正确。我国《证券法》第122条规定，未经国务院证券监督管理机构批准，任何单位和个人不得经营证券业务。根据《证券法》第125条的规定和《通知》的规定，尚美公司不管是什么公司都必须经过法定机关批准，才可以进行股票承销，不是自始就有可以开展股票承销的资格，A项表述不正确。
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试卷一

法律职业资格

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