2. 工程
  3. 某公司拟投资化工项目，该化工厂预计计算期为10年，建设期3年，投产当年为设计能力的90%，基础数据如下。 (1)主要生产项目5200万元，其中：建设工程费占55%，设备购置费占30%，安装工程费占15%。 (2)配套项目5530万元，其中：建设

某公司拟投资化工项目，该化工厂预计计算期为10年，建设期3年，投产当年为设计能力的90%，基础数据如下。 (1)主要生产项目5200万元，其中：建设工程费占55%，设备购置费占30%，安装工程费占15%。 (2)配套项目5530万元，其中：建设

admin2009-05-04  76
问题 某公司拟投资化工项目，该化工厂预计计算期为10年，建设期3年，投产当年为设计能力的90%，基础数据如下。
   (1)主要生产项目5200万元，其中：建设工程费占55%，设备购置费占30%，安装工程费占15%。
   (2)配套项目5530万元，其中：建设工程费占50%，设备购置费占34%，安装工程费占16%。
   (3)工程建设其他费用210万元，基本预备费率为15%，建设期内涨价预备费率为6%，固定资产调节税率为5%。
   (4)项目建设资金来源为自有资金和贷款，建设期内贷款总额为5000万元，贷款年利率为 6%(按月计息)。还款方式为在运营期前5年内等额还本，利息照付。贷款在建设期第一年投入30%，第二年投入50%，第三年投入20%，各年投入的资金在年内均匀使用。
   (5)预计项目建设期的投资全部形成固定资产，使用期限10年，残值率3%，按直线法计折旧。
   (6)项目投产后定员1200人，每人每年工资和福利6000元，每年的其他费用530万元(其中其他制造费用400万元)，每年经营成本为8300万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。所需流动资金全部以贷款方式筹集，拟在运营期第一年贷入60%，第二年贷人40%，流动资金贷款利率为3%(按年计息)。还款方式为运营期内每年末只还所欠利息，项目期末偿还本金。
   问题：
完成项目固定资产投资估算表，并计算出各项投资比例(见表1-1)。

　　2．列式计算基本预备费，涨价预备费。
　　3．列式计算建设期利息，并完成还本付息表(见表1-2)。

　　4．用分项估算法详细估算建设项目的流动资金，并估算该项目的总投资。
　　5．编制该项目的总成本费用表(见表1-3)。

4 总成本费用      
选项
答案完成后的表格见表1-7。 [*] 　　2．基本预备费＝(10940×15%)万元＝1641万元 　　涨价预备费＝{(10940+1641)×30%×[(1+6%)-1]+(10940+1641)×50%×[(1+6%)2-1)+(10940+1641)×20%×[(1+6%)3-1)}万元＝1485万元　　投资方向调节税＝(14066×5%)万元＝703万元 　　3．贷款实际年利率＝(1+6%/12)12-1＝6.17% 　　建设期贷款利息： 　　第一年应计利息＝[(0+5000×30%/2)×6.17%]万元＝46.28万元 　　第二年应计利息＝{[(5000×30%+46.28)+5000×50%/2]×6.17%}万元＝172.53万元 　　第三年应计利息＝[(5000×30%+46.28+5000×50%+172.53)+5000×20%/2]×6.17%万元＝291.15万元 　　建设期贷款利息＝(46.28+172.53+291.15)万元＝509.96万元 　　由所计算结果，填入表1-2，得表1-8。 [*] 　　4．(1)应收账款＝[8300/(360/30)]万元＝691.67万元 　　(2)现金＝[(1200×0.6+530)/(360/40)]万元＝138.89万元 　　(3)存货： 　　外购原材料、燃料＝[6500/(360/40)]万元＝722.22万元 　　在产品＝[(1200×0.6+400+6500+700)/(360/40)]万元＝924.44万元 　　产成品＝[8300/(360/40)]万元＝922.22万元 　　存货＝(722.22+924.44+922.22)万元＝2568.88万元 　　(4)应付账款＝[6500/(360/30)]万元＝541.67万元 　　流动资产＝(691.67+138.89+2568.88)万元＝3399.44万元 　　流动负债＝541.67万元 　　流动资金估算额＝(3399.44-541.67)万元＝2857.77万元 　　项目总投资＝(15279+2857.77)万元＝18136.77万元 　　5．年折旧费＝{[15279×(1-3%)]/10}万元＝1482.06万元 　　长期借款利息＝{(5000+510)×[(1+6.17)6-1]}万元＝2381.55万元 　　第4年流动资金贷款利息＝(2857.77×60%×3%)万元＝51.44万元 　　第5～第10年流动资金贷款利息＝(2857.77×3%)万元＝85.73万元 　　计算结果填入表1-3，得表1-9。 [*]
解析
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