首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2014年12月31日购入一台不需要安装的设备,购买价款为200万元,增值税税额为34万元,购入当日即投入行政管理部门使用,预计使用年限为5年,预计净残值为零,会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍
A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2014年12月31日购入一台不需要安装的设备,购买价款为200万元,增值税税额为34万元,购入当日即投入行政管理部门使用,预计使用年限为5年,预计净残值为零,会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍
admin
2021-04-26
72
问题
A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2014年12月31日购入一台不需要安装的设备,购买价款为200万元,增值税税额为34万元,购入当日即投入行政管理部门使用,预计使用年限为5年,预计净残值为零,会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限及净残值与会计估计相同,A公司适用的所得税税率为25%。2016年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为( )万元。
选项
A、120
B、48
C、72
D、12
答案
B
解析
2016年12月31日该设备的账面价值=200-200÷5×2=120(万元),计税基础=200-200×40%-(200-200×40%)×40%=72(万元),2016年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额=120-72=48(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ZIfc777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为一家制造业上市公司。该公司在2008年、2009年连续两年发生亏损,累计亏损额为2000万元。ABE股份有限公司(以下简称ABC公司)为一家从事商贸业务的控股公司。X公司、Y公司和Z公司均为ABC公司的全资子公司。2010
甲股份有限公司(下称“甲公司”)为增值税一般纳税人,增值税税率为17%(凡资料中涉及的其它企业,需缴纳增值税的,皆为17%的税率),所得税税率为25%。2007年发生如下经济业务:(1)2月5日甲公司以闲置的一块土地从丙公司置换急需的一批原材料。已知土地
甲股份有限公司(下称“甲公司”)为增值税一般纳税人,增值税税率为17%(凡资料中涉及的其它企业,需缴纳增值税的,皆为17%的税率),所得税税率为25%。2007年发生如下经济业务:(1)2月5日甲公司以闲置的一块土地从丙公司置换急需的一批原材料。已知土地
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2014年1月1日甲公司将一项交易性金融资产与一项以成本模式计量的投资性房地产和乙公司的一批重型设备进行交换。已知甲公司交易性金融资产的账面价值为100万元(其中成本为80万元,公允价值变动收益为20万元
甲股份有限公司(以下称为“甲公司”)系上市公司,主要经营电子设备、电子产品的生产销售,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%。除特别注明外,甲公司产品销售价格为不含增值税价格。(1)甲公司2010年1至11月份的利润表如下
甲公司为上市公司,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;除特别说明外,不考虑除增值税以外的其他相关税费;所售资产均未发生减值;销售商品与提供劳务为日常的生产经营活动,销售价格为不含增值税的公允价格;商品销售成本在确认销售收入时逐笔结转。(1)20
将净利润调节为经营活动产生的现金流量时,应调增的项目有()。
2×14年度,甲公司涉及现金流量的交易或事项如下:(1)收到联营企业分派的现金股利250万元。(2)收到上年度销售商品价款500万元。(3)收到发行债券的现金5000万元。(4)收到增发股票的现金10000万元。(5)支付购买固定资产的现金250
关于债务重组准则中将债务转为资本的,下列说法中正确的有()。
某合伙企业甲,新合伙人加入时按确定的金额和持股比例人股,退休或退出时人股资金及累计未分配利润全额退还给合伙人。合伙企业营运资金均来自合伙人人股,合伙人持股期间可按持股比例分得合伙企业的利润。当合伙企业清算时,合伙人可按持股比例获得合伙企业的净资产。该金融工
随机试题
某公司的管理员在公司的Exchange2007邮件系统上设置了内容筛选功能。他希望通过如图的设置阻止SCL分级大于或等于7的邮件在经过如下图设置后,只有用户bob反映依然可以接受到邮件头的发件人地址,邮件正文的发件人地址不一致的类型的邮件。产生这种情况的
分析下列词语中哪些是单纯词:(1)支配——支吾(2)罗盘——罗汉(3)探戈——探险(4)普通——卡通
脱羧基后的产物可使血管舒张的氨基酸
我国医师在器官移植问题上的道德责任,错误的是
在建设工程项目中,()的划分应按专业性质、建筑部位确定。
根据《支付结算办法》规定,有金额起点限制的结算方式是()。
历史课中讲到“楚汉战争”中项羽自杀时,一个学生突然说道:“傻瓜。”下列处理方式中最恰当的一项是()。
根据下列图和文字资料回答以下问题:某省住宿餐饮业零售额增长迅速(如图所示),2003年住宿餐饮业零售额仅为259.45亿元,2006年突破400亿元,至2007年高达479.76亿元。2006年该省限额以上餐饮企业商品零售额为342952万元,比
用二维表结构表示实体与实体之间的联系的模型是()。
【S1】【S8】
最新回复
(
0
)