首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2019年8月经营业务如下: (1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。 (2)为境内
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2019年8月经营业务如下: (1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。 (2)为境内
admin
2022-04-14
25
问题
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2019年8月经营业务如下:
(1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。
(2)为境内客户提供创意策划服务,采取直接收款结算方式,开具的增值税专用发票上注明价款为3 000万元,由于对方资金紧张,当月收到价款的50%。
(3)购买办公楼一栋,订立的产权转移书据所载金额1 000万元,取得增值税专用发票注明金额1 000万元,税额90万元,该办公楼的1/4用于集体福利,其余为企业管理部门使用。购买计算机,取得增值税专用发票注明金额100万元,税额13万元,其中的20%奖励给剩余的用于企业经营使用。
(4)为客户支付境内机票款,取得注明旅客身份信息的航空电子客票行程单,票价2万元,燃油附加费0.18万元、机场建设费0.03万元。
(5)员工境内出差,取得注明旅客身份信息的铁路车票,票面金额5.995万元,另取得未注明旅客身份信息的出租车客票1.03万元。
(6)取得银行贷款200万元,支付与该笔贷款直接相关的手续费用2万元;支付与贷款业务无关的银行咨询费10.6万(含增值税),并取得增值税专用发票;支付实际应酬费5万元和餐饮费2万元。
(7)进口小汽车一辆用于接待客户,小汽车的关税完税价格为44万元,取得海关进口增值税专用缴款书。
(8)期初“加计抵减”余额10万元。
(其他相关资料:产权转移书据印花税税率0.5‰,进口小汽车关税税率15%,消费税税率12%,上述业务所涉及符合规定的进项税相关票据均已申报抵扣;该企业符合“加计抵减”政策的相关要求)
要求:根据上述资料,按下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(6)该企业当期允许抵扣的进项税额。
选项
答案
购进的贷款服务、餐饮服务、居民常服务和娱乐服务,进项税额不得从销项税额中抵扣;纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。业务(6)该企业当期允许抵扣的进项税额=10.6÷(1+6%)×6%=0.6(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ZSDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
按照我国现行税法,一般纳税人在转让房地产时应该缴纳的税种有()。
我国现行税法规定,如果整体资产置换交易中,作为资产置换交易补价的货币性资产占换入总资产公允价值不高于25%的,经税务机关审核确认,资产置换双方企业可均不确认资产转让的所得或损失。()
下列所得,可以减按10%的税率征收企业所得税的有()。
按照现行规定,下列单位可以被认定为一般纳税人的有()。
某啤酒厂销售啤酒不含增值税价格为2850元/吨,同时规定每吨另收取优质服务费100元、手续费40元,单独核算包装物押金50元(押金期限3个月),则该企业的增值税和消费税按()收取。
下列个人所得税的纳税义务人,符合自行申报纳税的情形有()。
外资企业购买国产设备可以按规定抵免企业所得税,对于税务机关查补的企业所得税,属于设备购置以前年度的,记入该年度企业所得税税额基数,属于设备购置以后年度的,不得作为可抵免的新增企业所得税税额。()
某单位领导人预备出国学习,但是因单位滞纳国家税金。向注册会计师咨询欠税的离境清欠制度。下列关于离境清欠制度陈述正确的是()。
我国现行税法规定,资源税的纳税义务人在开采应税产品的过程中,因自然灾害遭受重大损失的,应当免征资源税。()
关于契税的计税依据,下列说法正确的是()。
随机试题
儿童对自己的性器官感兴趣的时期是()
女性,19岁。头痛,呕吐1年余,继而出现复视。体检:两眼上视不能,外展受限,角膜反射迟钝。最可能的定位诊断是
A、润肠通便B、活血C、温脾止泻摄唾D、安胎E、补肺气,定喘嗽蛤蚧除助肾阳,益精血外,又能()。
下列剂型中,既可内服又可外用的是()。
甲因生活琐事与乙发生矛盾,就想报复一下乙。一天,甲见乙一个人在街上行走,便从路边捡起一根木棍,乘乙不备,狠狠地向乙的腿部猛打数下。乙当场倒地,抱腿挣扎。甲见乙痛苦难忍,顿生怜悯之心,便迅速将乙送往医院救治。虽经鉴定,乙被打成轻伤,但经医院积极治疗,乙痊愈出
甲是某高校在职研究生,经济上独立于其家庭。2001年6月在工商行政管理机关注册成立一家从事经济咨询的个人独资企业,注册资本为人民币1元。营业头两个月业绩良好,另两家有限责任公司看好该企业,遂与甲协商参与该独资企业的投资经营,投资50万元人民币。经营过程中共
简述侵犯商业秘密罪的具体行为表现。
设f(x)=2x+3x一2,则当x→0时()
某LinuxDHCP服务器dhepd.conf的配置文件如下:ddns-update-stylenone;subnet192.168.0.0netmask255.255.255.0{range192.168.0.200192.168.0.254:i
Thefirstmanwhocookedhisfood,insteadofeatingitraw,livedsolongagothatwehavenoideawhohewasorwherehelived
最新回复
(
0
)