首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税
admin
2014-04-01
60
问题
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务:
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商。双方约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批白桦木原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税收机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费5万元,建设基金1万元,装卸费1万元,保险费1.5万元,有关费用已在货运发票上分别注明。
(5)将成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性筷子,木月收回并取得增值税专用发票,专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。本月将其全部直接用于销售,取得不含税销售额40万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力,支付含税价款合计6万元,取得增值税普通发票。
(7)销售本企业已使用了3年的一台设备,取得不含税销售额21万元。(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣)。
要求;根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算位于某市市区的加工企业应代收代缴的城市维护建设税和教育费附加。
选项
答案
代收代缴的城建税和教育费附加=1.32×(7%+3%)=0.13(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ZYTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
国家出资企业发生的下列情形中,可以不进行资产评估的是()。
某国有独资公司拟改制为国有资本控股公司,涉及重新安置企业职工。对此,下列说法错误的是()。
如果某有限合伙企业的合伙协议没有约定,该有限合伙企业的下列做法不违反法律规定的有()。
根据证券法律制度的规定,下列有关上市公司收购的表述中,错误的是()。
根据我国《企业破产法》的规定,下列各项中,对人民法院应当裁定终止重整程序,并宣告债务人破产的情形有()。
我国《反垄断法》列举了受到禁止的纵向垄断协议形式包括()。
甲股份有限公司因经营管理不善,无力偿还到期债务,该公司的债权人A公司于2020年6月12日向甲公司所在地法院提出破产申请。法院于6月15日通知甲公司,甲公司认为《企业破产法》不适用于股份有限公司,提出异议。法院于6月23日裁定受理该破产申请,同时指定B律师
甲为普通合伙企业的合伙人,因个人原因欠合伙企业以外的第三人乙10万元。乙欠合伙企业货款15万元。现甲无力以个人财产清偿欠乙的债务,乙的下列主张中,符合合伙企业法律制度规定的有()。(2018年)
甲公司将10吨大米委托乙商行出售,双方约定,乙商行以自己名义对外销售,每公斤售价2元,乙商行的报酬为价款的5%。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
案例: 2008年1月,A公司与B公司签订书面合同,将其房屋出租给B公司,租期5年,月租金5万元,每年1月底前一次付清全年租金。2009年1月,经A公司同意,B公司与C公司订立书面合同,将该房屋转租给C公司,租期4年,月租金8万元。根据约定,C公司的租金
随机试题
六西格玛管理主要是指六西格玛改进,可划分为界定、测量、分析、改进和控制五个阶段,开展六西格玛管理的基本途径有业务变革、战略改进和风险管理。()
一患儿发热3天后出皮疹,皮疹位于颈部、面部、躯干、四肢、手心、足心,体温不退。该病常见并发症不包括
甲企业、乙企业和朱某作为发起人募集设立了丙股份有限公司,丙公司共有200万股股份,甲企业持有丙公司40万股股份,乙企业持有丙公司20万股股份,朱某持有丙公司10万股股份,其余股份以无记名股票的形式发放募集。丙公司章程中规定实行累积投票制。丙公司为
我国确定土地所有权归属包括()。
氮的汽提过程需要先将二级处理出水的pH值提高到()以上,使铵离子转化为氨,随后对出水进行激烈曝气,以汽提方式将氨从水中去除,再将pH值调到合适值。
建设工程项目设计阶段进度控制的任务包括()。
“备案号”栏应填()。“成交方式”栏应填()。
Tattoosdidn’tspringupwiththebikergangsandrock’n’rollbands.They’vebeenaroundforalongtimeandhadmanydifferen
表示关系式x≤y≤z的C语言表达式的是
Lookatthenotesbelowaboutacompany’splansforshoespromotionthisspring.Someinformationismissing.Youwillh
最新回复
(
0
)