位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人，2011年4月份发生以下业务： (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套，双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税

admin2014-04-01 47

问题位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人，2011年4月份发生以下业务：
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套，双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元／套的不含税价格赊销给某代理商。双方约定，下个月的25日付款，届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品，在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批白桦木原木用以生产木制一次性筷子，给林业生产者开具了经主管税收机关批准使用的农产品收购凭证，收购凭证上注明的价款合计为50万元，收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地，企业支付运输费5万元，建设基金1万元，装卸费1万元，保险费1．5万元，有关费用已在货运发票上分别注明。
(5)将成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业，委托其加工成木制一次性筷子，木月收回并取得增值税专用发票，专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。本月将其全部直接用于销售，取得不含税销售额40万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力，支付含税价款合计6万元，取得增值税普通发票。
(7)销售本企业已使用了3年的一台设备，取得不含税销售额21万元。(说明：木制一次性筷子的消费税税率为5％；本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣)。
要求；根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算位于某市市区的加工企业应代收代缴的城市维护建设税和教育费附加。

选项

答案代收代缴的城建税和教育费附加=1．32×(7％+3％)=0．13(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ZYTc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

法律规范的逻辑结构是指法律规范的构成要素，说明法律规范的组成部分以及各部分之间的关系。下列关于法律规范的逻辑结构的表述错误的是()。

我国《反垄断法》列举了受到禁止的纵向垄断协议形式包括()。

假设反垄断审查关注的甲公司是以利润最大化为经营目标的垄断者，在其他商品的销售条件保持不变的情况下，下列说法正确的有()。

反垄断执法机构调查涉嫌垄断行为时，可采取必要的调查措施，这类措施包括()。

下列属于税收法律关系主体的有()。

某设备制造厂与昆达进出口公司签订购买价值1000万元的设备合同，为此向银行签订借款1200万元的借款合同。后因故购销合同作废，改签融资租赁合，租赁费500万元。该厂一共应缴纳印花税3850元。()

下列车船中，以净吨位作为车船使用税计税依据的是()。

中国名楼中不是位于长江以南的是（）。

下面几项理解人类行为与社会环境之间的复杂关系的说法中，正确的是()。

能够防止“彼得现象”产生的管理人员的培训方法是()

本病西医诊断为：中医治则为：

在组织实施他人偷越国(边)境的犯罪行为过程中，具有下列哪些情形时，应当数罪并罚?()

带有不平行两槽的矩形平板上作用一力偶m,如图4-16所示。今在槽内插入两个固定于地面的销钉，若不计摩擦则有()。

按照《暂行办法》的规定计算简化经济增加值时，税后净营业利润=净利润+(利息支出+研究开发费用调整项)×(1-25％)，这个利息支出是指()。

简报不具有以下哪一特点?()

U.S.toStart$3.2BillionChildHealthStudyinJanuaryAstudythatwillcost$3.2billionandlastmorethantwodec

Thiscompanyhasnowintroducedapolicy________payrisesarerelatedtoperformanceatwork.