首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税
admin
2014-04-01
61
问题
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务:
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商。双方约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批白桦木原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税收机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费5万元,建设基金1万元,装卸费1万元,保险费1.5万元,有关费用已在货运发票上分别注明。
(5)将成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性筷子,木月收回并取得增值税专用发票,专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。本月将其全部直接用于销售,取得不含税销售额40万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力,支付含税价款合计6万元,取得增值税普通发票。
(7)销售本企业已使用了3年的一台设备,取得不含税销售额21万元。(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣)。
要求;根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算位于某市市区的加工企业应代收代缴的城市维护建设税和教育费附加。
选项
答案
代收代缴的城建税和教育费附加=1.32×(7%+3%)=0.13(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ZYTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
企业国有产权无偿划转,是指企业国有产权在政府机构、事业单位、国有独资企业、国有独资公司之间的无偿转移行为。下列情形中,不影响实施无偿划转的是()。
根据合伙企业法律制度的规定,下列各项中,不属于合伙企业财产的是()。
某有限责任公司股东甲将其所持全部股权转让给该公司股东乙。乙受让该股权时,知悉甲尚有70%出资款未按期缴付。下列关于甲不按规定出资责任的表述中,符合公司法律制度规定的是()。
债务人有企业破产法规定的破产原因情形时,债务人的董事、监事和高级管理人员利用职权获取的收入,人民法院应当认定为非正常收入的有()。
2021年1月,乙公司向A法院提起诉讼,要求甲公司偿还自己的装修款50万元,同年3月法院判决甲公司清偿乙公司50万元。同年5月,B法院受理了甲公司破产申请,此时甲仍未向乙公司清偿装修款,但乙公司已向法院申请强制执行,执行尚未完毕,则下列说法正确的是(
自2020年年初以来,A公司出现不能清偿到期债务,且资产不足清偿全部债务的情况。2020年12月17日,人民法院经审查裁定受理了A公司的破产申请,并指定了管理人。在该破产案件中,存在下述情况: (1)2019年10月8日,B公司向C银行借款1000万元,
下列属于禁止具有市场支配地位的经营者从事滥用支配地位的行为的有()。
假设反垄断审查关注的甲公司是以利润最大化为经营目标的垄断者,在其他商品的销售条件保持不变的情况下,下列说法正确的有()。
在经营者集中具有排除、限制竞争效果的前提下,国务院反垄断执法机构可以作出对经营者集中不予禁止决定的情形是()。
根据公司法律制度的规定,人民法院审理涉及有限责任公司股东重大分歧案件时,当事人协商一致以下列方式解决分歧,且不违反法律、行政法规的强制性规定,人民法院应予支持的有()。
随机试题
A.平肝潜阳,清肝明目B.平肝潜阳,养血敛阴C.平肝止痉,祛风止痛D.息风止痉,平抑肝阳石决明的功效是
Ⅱ度根分叉病变是指
合同中当事人约定了违约金,也约定了定金。合同履行过程中发生违约后,下列说法正确的一项是( )。
达美公司为增值税一般纳税人,采用自营方式建造一条生产线,实际领用工程物资117万元(含增值税);领用本公司生产的产品一批,账面价值240万元,该产品的增值税税率为17%,计税价格为260万元;发生的在建工程人员工资和福利费分别为100万元和14万元。假定该
小张是借调到某单位的年轻职工,他和该单位领导及该单位职工老赵一起去某县调研。该县是领导以前工作过的地方。在调研中小张发现该县存在很严重的问题,他对老赵说要向领导汇报,老赵告诉小张谨慎点好。调研结束后还没等到向领导汇报,两人就被邀请去吃饭。席间小张对该县情况
信息化规划是一个涵盖面很宽的概念,可以分为:信息战略规划、信息资源规划、信息系统规划()。
一杯糖水,第一次加入一定量的水后,糖水的含糖百分比变为15%;第二次又加入同样多的水,糖水的含糖百分比变为12%;第三次再加入同样多的水,糖水的含糖百分比将变为多少?()
“公说公有理,婆说婆有理”与“仁者见仁,智者见智”这两种说法()
Theauthorseemstothinkthatakid’spoorrelationshipwithhisclassmateswould______.Inthefirstparagraph,theword"sp
Technologicalinfluenceshavealsocreptintothelivesofathletes.It’snotjustthelatestdrugonthemarketthattheyuse;
最新回复
(
0
)