北京某酒业股份有限公司(一般纳税人)2014年5月份发生下列业务： (1)生产销售甲类啤酒400吨，每吨不含税售价3100元，销售的同时另收取押金合计40000元。 (2)从某一般纳税人企业购进包装材料一批，取得增值税专用发票，注明不含税金

admin2015-05-14 40

问题北京某酒业股份有限公司(一般纳税人)2014年5月份发生下列业务：
(1)生产销售甲类啤酒400吨，每吨不含税售价3100元，销售的同时另收取押金合计40000元。
(2)从某一般纳税人企业购进包装材料一批，取得增值税专用发票，注明不含税金额为300000元。
(3)研发部开发生产的一种新粮食白酒，小批量生产1吨，广告样品使用0．2吨，赠送给某单位0．2吨。已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10％。
(4)将成本为1044000的玉米从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工粮食白酒，加工完毕，企业收回白酒共50吨，取得乙酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元(含代垫辅料15000元)，乙酒厂的同类白酒不含税销售价格为11200元／吨，款项已支付。乙酒厂代收代缴了消费税。本月内企业将收回的白酒全部批发售出，取得含税销售额560000元。
(5)销售散装粮食白酒3吨，含税单价每吨4680元，每吨收取包装物押金2340元，全部款项存入银行。
(甲类啤酒单位税额为250元／吨、乙类啤酒税额为220元／吨；粮食白酒的从价税率为20％，从量税额为0．5元／斤)
要求：
根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(单位：元)
乙酒厂应代收代缴消费税。

选项

答案乙酒厂代收代缴消费税：代收代缴消费税=11200×50×20％+50×2000×0．5=162000(元) Withholding consumption tax that Yi would collect and pay： Withholding consumption tax=11200×50×20％+50×2000×0．5=162000(Yuan)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ZiTc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

可转换公司债券可以转为股票，转股价格的确定依据是()。

根据《公司法》的规定，股份有限公司股东大会可以行使的职权有()。

债务人有企业破产法规定的破产原因情形时，债务人的董事、监事和高级管理人员利用职权获取的收入，人民法院应当认定为非正常收入的有()。

某公司长期不能清偿到期债务，发生破产原因，对此下列说法正确的有()。

关联企业破产案件中的相关利害关系人对受理法院作出的实质合并审理裁定不服的，可以向受理法院的上一级人民法院申请复议，申请期限是()。

第一次债权人会议应当在债权申报期限届满后15日内召开，会议的召集人是()。

下列各项中，属于留置担保范围的有()。

“知之深，则爱之切”说明情感过程依附于()

下列不符合肾细胞癌的描述是

患者男性，65岁，有冠心病史10余年，近期出现夜间发作性呼吸困难，平卧位重，坐起后减轻，诊断

【2015年江苏B卷第8题】基层肩负着打通各项方针政策落地“最后一公里”的责任，打通“最后一公里”的关键是()。

TheSecurityCouncilisthemostpowerfulbodyintheUN.Itisresponsibleformaintaininginternationalpeace,andforrestori

设f(χ)＝3χ2＋χ2｜χ｜，求使得f(n)(0)存在的最高阶数n．

最简单的交换排序方法是()。

相对于数据库系统，文件系统的主要缺陷有数据关联差、数据不一致性和______。

以下程序通过函数sunFun求f(x)。这里f(x)=x2+1，由F函数实现。请填空。main(){printf("Thesum=%d\n"，SunFun(10))；}SunFun(intn){int