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(2000年考试真题)某企业1999年现金预算(简表)如表1—2—4所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决,且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外,企业没有有价证券,也没有发生其他现金收支业务。预计1999年末流动负债为4000
(2000年考试真题)某企业1999年现金预算(简表)如表1—2—4所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决,且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外,企业没有有价证券,也没有发生其他现金收支业务。预计1999年末流动负债为4000
admin
2013-06-30
64
问题
(2000年考试真题)某企业1999年现金预算(简表)如表1—2—4所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决,且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外,企业没有有价证券,也没有发生其他现金收支业务。预计1999年末流动负债为4000万元,需要保证的年末现金比率为50%。
要求:根据所列资料,计算填列表中用字母表示的项目。
选项
答案
A=1000+31000—30000=2000(万元)B=A+一(一500一)=2000一500=1500(万元)C=B+33500—1000=1500+33500—1000=34000(万元)D=1000+1000=2000(万元)E=37000+3000一D=37000+3000—2000=38000(万元)F=2500—3000=一500(万元)G=2500+36500-40000=一l000(万元)H=4000×50%=2000(万元)I=H—G一2000一(一1000)=3000(万元)
解析
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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