首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲木业制造有限责任公司(以下简称“甲公司”)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木制工艺品、筷子等的生产经营。 (一)相关资料 2015年8月.甲公司发生下列业务: (1)购进油漆、修理零配件一批,取得增值税专用发
甲木业制造有限责任公司(以下简称“甲公司”)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木制工艺品、筷子等的生产经营。 (一)相关资料 2015年8月.甲公司发生下列业务: (1)购进油漆、修理零配件一批,取得增值税专用发
admin
2018-02-01
16
问题
甲木业制造有限责任公司(以下简称“甲公司”)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木制工艺品、筷子等的生产经营。
(一)相关资料
2015年8月.甲公司发生下列业务:
(1)购进油漆、修理零配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元、税额8.5万元。
(2)购人原木,取得增值税专用发票上注明的价款为200万元、税额26万元。
(3)将橡木加工成A型实木地板,本月销售取得含税销售额81.9万元,将部分橡木做成工艺品进行销售,取得含税销售额52.65万元。
(4)销售自产B型实木地板4.5万平方米,不含税销售额为每平方米280元,开具增值税专用发票;另外收取包装费11.7万元,开具普通发票。
(5)将自产C型实木地板0.1万平方米用于本公司职工食堂装修,成本为5.43万元,C型实木地板没有同类销售价格:将自产的D型实木地板0.2万平方米无偿提供给某房地产公司,用于装修该房地产公司的样板间供客户参观,D型实木地板的成本为18万元,市场销售价为每平方米160元(不含增值税额)。
已知:实木地板消费税税率和成本利润率均为5%;相关发票已经主管税务机关认证。
(二)甲公司财务人员计算申报缴纳增值税情况:
(1)当期进项税额=8.5+26=34.5(万元)
(2)当期销项税额=81.9÷(1+17%)×17%+52.65÷(1+17%)×17%+4.5×280×17%+11.7÷(1+17%)×17%=235.45(万元)。
要求:
根据上述内容,分别回答下列问题(涉及计算的,列出计算过程,计算结果保留到小数点后两位:计算单位:万元):
计算甲公司当期应纳增值税额。
选项
答案
应纳增值税额: ①当期销项税额=(81.9+52.65)÷(1+17%)×17%+[4.5×280+11.7÷(1+17%)]×17%+5.43×(1+5%)÷(1—5%)×17%+2 000×0.016×17%=241.91(万元)。 ②当期可以抵扣的进项税额=8.50+26=34.50(万元)。 ③当期应纳税额=241.91一34.50=207.41(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Znk0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据中外合作经营企业法律制度的规定,中外合作经营企业发生的下列事项中,应当报审批机关批准的有()。
某外商投资企业由外国投资者并购境内企业设立,注册资本800万美元,其中。外国投资者出资180万美元。根据外商投资企业法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
根据票据法律制度的规定,关于票据保证的下列表述中,不正确的是()。
2013年5月,东湖有限公司股东申请法院对公司进行司法清算,法院为其指定相关人员组成清算组。根据公司法律制度的规定,下列选项中,不能成为清算组成员的是()。
下列关于个人独资企业事务管理的表述中,正确的有()。
根据中外合资经营企业法律制度的规定,下列关于合营企业董事长产生方式的表述中,正确的有()。
甲公司是一家中外合资经营企业。注册资本为300万美元,其中,外国合营者认缴的出资额为200万美元。合营企业合同约定合营双方分期缴付出资。2006年6月1日工商行政管理机关签发企业法人营业执照。根据中外合资经营食业法律制度的规定,下列关于该外国合营者缴付出资
根据合伙企业法律制度的规定,下列各项中,属于合伙企业应当解散的情形有()。
某中外合资经营企业的中国合营者将其在合营企业中的出资额全部转让给另一中国公司的行为。在征得外国合营者同意,并经合营企业董事会会议通过的情况下,即发生法律效力。()
中国某公司拟与德国某公司合资设立一中外合资经营企业。双方可以约定以下条款:仓业总投资额为400万美元;注册资奉为220万美元,其中,中方出资150万美元,德方出资70万美元,各方自企业营业执照签发之日起6个月内一次缴清。中德双方这一约定符合法律规定。(
随机试题
加入催化剂可以缩短达到平衡的时间。()
以下________不属于Internet服务。
Americansareproudoftheirvarietyandindividuality,yettheyloveandrespectfewthingsmorethanauniform,whetheritis
下列哪种行为属于有效的民事法律行为?()
基坑工程巡视检查应包括以下主要内容()。
H.S的编排结构是将所有国际贸易商品按生产部门分为类;在各类内,基本上按同一起始原料或同一类型的产品设章,共有()章。
下列不属于物权基本原则的是()。
红筹企业可以申请发行股票或存托凭证并在科创板上市。()
对从事影响产品质量工作拥有的能力胜任所在岗位的工作,这种能力应基于适当的_________。
Duringthe1980s,unemploymentandunderemploymentinsomecountrieswasashighas90percent.Somecountriesdidnot【C1】______
最新回复
(
0
)