某商场(增值税一般纳税人)双十一促销活动内容如下，购买价格为1170元(含税)的西服，赠送234元(含税)的领带一条。分别说明增值税和企业所得税的处理。要求：分别计算增值税和企业所得税的计税依据。

admin2018-05-25 28

问题某商场(增值税一般纳税人)双十一促销活动内容如下，购买价格为1170元(含税)的西服，赠送234元(含税)的领带一条。分别说明增值税和企业所得税的处理。
要求：分别计算增值税和企业所得税的计税依据。

选项

答案(1)增值税属于视同销售行为：销项税额＝(1170+234)÷(1＋17％)×17％＝204(元)。 (2)企业所得税不属于视同销售行为：应税收入总额为：1170÷(1＋17％)＝1000(元)。西服确认收入＝1000×1000÷[(1170＋234)÷1．17]＝833．33(元)；领带确认收入＝1000×200÷[(1270＋234)÷1．17]＝166．67(元)。

解析

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某商场(增值税一般纳税人)双十一促销活动内容如下，购买价格为1170元(含税)的西服，赠送234元(含税)的领带一条。分别说明增值税和企业所得税的处理。要求：分别计算增值税和企业所得税的计税依据。

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根据公司法律制度的规定，以发起方式设立股份有限公司的，公司章程中载明的下列事项符合法律规定的有()。

根据公司法律制度的有关规定，下列关于有限责任公司设立的说法中，正确的有()。

．根据公司法律制度的规定，有限责任公司发生的下列事项中，不属于公司股东可以依法请求人民法院予以撤销的是()。

方圆公司与富春机械厂均为国有企业，合资设立富圆有限责任公司，出资比例为30％与70％。下列有关富圆公司董事会组成的说法中，不符合规定的是()。

国有企业甲、上市公司乙、自然人丙协商，拟共同投资设立一合伙企业从事贸易业务。根据合伙企业法律制度的规定，下列说法不正确的有()。

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实际能力已达不到《等级证书》能力等级的检测机构，质监机构应当给予注销《等级证书》的处分。()

软包材料应有（）

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交易所根据市场风险情况,持仓情况,合约到期情况调整保证金比例。目前国内交易所的保证金水平为()

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林某不服乙市甲县环保局的处罚决定提起行政诉讼，甲县法院既不立案，也未作出不予立案的裁定，林某遂向乙市中级法院起诉，乙市中级法院经审理认为其符合行政诉讼起诉条件，乙市中级法院()。

某市有甲、乙、丙、丁四家书店，其中甲书店的各种图书都能在乙书店中找到，在乙书店出售的图书，一定也在丙书店出售，而丙书店有一些图书在丁书店中也有销售。由此可以推出()。

法国生命哲学家柏格森十分强调运动变化，以至他的哲学被称为“变的哲学”。在柏格森看来，“事物和状态不过是我们的心灵所采取的一种观点，事物是不存在的，存在的只有动作。”这句话的错误在于否认了

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