某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下： (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。 (2)

admin2016-01-03 43

问题某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下：
  (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。
  (2)12月18日接受某公司捐赠的机器设备一台，取得该公司开具的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税1．7万元。
  (3)12月25日通过公益性社会团体向某山区小学捐款80万元，取得公益性社会团体开具的合法票据。
  (4)12月30日转让2年前投资的股权取得收入150万元，该股权的投资成本为100万元。
  (5)12月份共计发生销售费用90万元、管理费用300万元(其中含业务招待费30万元)。假设上述票据均通过有关部门认证，增值税当月可以抵扣；不考虑城建税和教育费附加。
要求：
根据上述资料，分析回答下列小题。
计算该企业应纳税所得额时，可直接在企业所得税税前扣除的有(    )。

选项 A、缴纳的增值税税款
B、银行罚息
C、公益性捐赠款项
D、合理的劳动保护支出

答案B,D

解析 (1)选项A：纳税人缴纳的增值税不得在企业所得税税前扣除；
(2)选项C：公益性捐赠款项不能据实扣除，在年度利润总额12％的部分准予扣除。

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某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下： (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。 (2)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

根据《会计档案管理办法》的规定，下列各项中，属于会计档案的有(　　　)。

根据《税收征收管理法》的规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正的，税务机关应对其采取的措施是(　　　)。

某公司2002年3月以3500万元购得某一写字楼作为办公用房使用，该写字楼原值6000万元，累计折旧2000万元。如果适用的契税税率为3%，该公司应缴契税为(　　　)万元。

根据我国《城镇土地使用税暂行条例》的规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有(　　　)。

会计工作岗位的设置应符合两点：①根据本单位会计业务的需要设置；②符合(　　　)的要求。

根据我国《增值税暂行条例》的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有(　　　)。

根据《银行结算账户管理办法》的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是(　　　)。

下列选项中，不属于《仲裁法》适用范围的是(　　　)。

与异羟肟酸铁试剂反应显红色的是

A、毒性药品B、麻醉药品C、精神药品D、药品类易制毒化学品盐酸二氢埃托啡属于

重置价格的出现是“替代原理”的体现。()

若土料的含水量偏高，可以采取的措施有()。

《水利水电施工企业安全生产标准化评审标准》采取()。

中班幼儿是指年龄为()岁的幼儿。

设，满足S’(x)+S(x)=ex+1．求S(x)；

Itisinthejointsofhumanbodythatmovementsofthebonestakeplace.Themovementitselfiscausedbythepullofsheetsan

HarvardUniversity,breakingwithamajortrendincollegeadmissions,willeliminateitsearlyadmissionsprogramnextyear,wi

某市一居民企业为增值税一般纳税人，2012年1～11月份取得销售收入2000万元，实现会计利润755万元。1—11月份无相关纳税调整事项。2012年12月份发生相关业务如下： (1)12月8日销售一批空调给某大型商场，不含税价款700万元。 (2)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

根据《会计档案管理办法》的规定，下列各项中，属于会计档案的有( )。

根据《税收征收管理法》的规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正的，税务机关应对其采取的措施是( )。

某公司2002年3月以3500万元购得某一写字楼作为办公用房使用，该写字楼原值6000万元，累计折旧2000万元。如果适用的契税税率为3%，该公司应缴契税为( )万元。

根据我国《城镇土地使用税暂行条例》的规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有( )。

会计工作岗位的设置应符合两点：①根据本单位会计业务的需要设置；②符合( )的要求。

根据我国《增值税暂行条例》的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有( )。

根据《银行结算账户管理办法》的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是( )。

下列选项中，不属于《仲裁法》适用范围的是( )。

与异羟肟酸铁试剂反应显红色的是

A、毒性药品B、麻醉药品C、精神药品D、药品类易制毒化学品盐酸二氢埃托啡属于

重置价格的出现是“替代原理”的体现。()

若土料的含水量偏高，可以采取的措施有()。

《水利水电施工企业安全生产标准化评审标准》采取()。

中班幼儿是指年龄为()岁的幼儿。

设，满足S’(x)+S(x)=ex+1．求S(x)；

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根据《会计档案管理办法》的规定，下列各项中，属于会计档案的有(　　　)。

根据《税收征收管理法》的规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正的，税务机关应对其采取的措施是(　　　)。

某公司2002年3月以3500万元购得某一写字楼作为办公用房使用，该写字楼原值6000万元，累计折旧2000万元。如果适用的契税税率为3%，该公司应缴契税为(　　　)万元。

根据我国《城镇土地使用税暂行条例》的规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有(　　　)。

会计工作岗位的设置应符合两点：①根据本单位会计业务的需要设置；②符合(　　　)的要求。

根据我国《增值税暂行条例》的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有(　　　)。

根据《银行结算账户管理办法》的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是(　　　)。

下列选项中，不属于《仲裁法》适用范围的是(　　　)。