某企业2016年利润总额是1000万元，本年发生罚款支出5万元，国债利息收入10万元，超过税法规定扣除标准的公益性捐赠支出100万元，所得税税率25％，不存在其他纳税调整事项。下列说法正确的有( )。

admin2019-07-20 106

问题某企业2016年利润总额是1000万元，本年发生罚款支出5万元，国债利息收入10万元，超过税法规定扣除标准的公益性捐赠支出100万元，所得税税率25％，不存在其他纳税调整事项。下列说法正确的有( )。

选项 A、企业2016年应交所得税金额是273．75万元
B、企业2016年的所得税费用金额是250万元
C、企业2016年的净利润金额是726．25万元
D、企业2016年应当纳税调增的金额是105万元

答案A,C,D

解析应纳税所得额一税前会计利润+纳税调整增加额一纳税调整减少额，故应交所得税税额＝(1000+100＋5－10)×25％=273．75万元)。因为不存在其他纳税调整事项，故所得税费用也为273．75万元，净利润＝利润总额－所得税费用=1000－273．75=726．25(万元)。

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某企业2016年利润总额是1000万元，本年发生罚款支出5万元，国债利息收入10万元，超过税法规定扣除标准的公益性捐赠支出100万元，所得税税率25％，不存在其他纳税调整事项。下列说法正确的有( )。

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企业为客户提供的现金折扣应冲减当期收入。()

企业按规定在计提坏账准备时，应该设置“坏账准备”科目，同时增加管理费用的金额。()

“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款。本项目应根据“库存现金”“银行存款”科目期末余额的合计数填列。()

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