2. 工程
  3. 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元，预备费为5000万元，项目的投资方向调节税率为5%，建设期三年。三年的投资比例是：第一年20%，第二年55%，第三年 25%，第四年投产。 该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额

某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元，预备费为5000万元，项目的投资方向调节税率为5%，建设期三年。三年的投资比例是：第一年20%，第二年55%，第三年 25%，第四年投产。 该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额

admin2009-06-15  43
问题 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元，预备费为5000万元，项目的投资方向调节税率为5%，建设期三年。三年的投资比例是：第一年20%，第二年55%，第三年 25%，第四年投产。
   该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为4亿元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为 12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。
   建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。
   【问题】
   1.估算建设期的贷款利息。
   2．用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
   3．估算拟建项目的总投资。
选项
答案1．人民币实际利率＝(1+12.48%÷4)4)-1＝13.08% 每年投资的贷款部分本金数额计算如下。 人民币部分：贷款总额为：40000-2300×8.3＝20910(万元) 第一年为：20910×20%＝4182(万元)． 第二年为：20910×55%＝11500.00(万元) 第三年为：20910×25%＝5227.50(万元) 美元部分：贷款总额为：2300(万元) 第一年为：2300×20%＝460(万美元) 第二年为：2300×55%＝1265(万美元) 第三年为：2300×25%＝575(万美元) 人民币建设期贷款利息计算： 第一年贷款利息＝(0+4182÷2)×13.08%＝273.50(万元) 第二年贷款利息＝[(4182+273.50)+11500.50÷2]×13.08%＝1334.91(万元) 第三年贷款利息＝[(4182+273.5+11500.5+1334.91)+5227.5÷2]×13.08%＝2603.53(万元) 人民币贷款利息合计＝273.5+1334.91+2603.53＝4211.94(万元) 外币贷款利息计算： 第一年外币贷款利息＝(0+460÷2)×8%＝18.40(万美元) 第二年外币贷款利息＝[(460+18.40)+1265÷2]×8%＝88.87(万美元) 第三年外币贷款利息＝[(460+18.48+1265+88.88)+575÷2]×8%＝169.58(万美元) 外币贷款利息合计＝18.40+88.87+169.58＝276.85(万美元) 2．用分项详细估算法估算流动资金。 流动资金＝流动资产-流动负债 式中： 流动资产＝应收(或预付账款)+现金+存货 流动负债＝应付(或预收)账款 应收账款＝年经营成本÷年周转次数＝21000÷(360÷30)＝1750(万元) 现金＝(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数＝(1100×0.72+860)÷(360÷40)＝183.56(万元) 存货 外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数＝19200÷(360÷40)＝2133.33(万元) 在产品＝(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数＝(1100×0.72+660+19200+2100×10%)÷(360÷40)＝2528.00(万元) 产成品＝年经营成本÷年周转次数＝21000÷(360÷40)＝2333.33(万元) 存货＝2133.334+2528.00+2333.33＝6994.66(万元)由此求得： 流动资产＝应收账款+现金+存货＝1750+183.56+6994.66＝8928.22(万元) 流动负债＝应付账款＝年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数＝19200÷(360÷30)＝1600(万元) 流动资金＝流动资产-流动负债＝8928.22-1600＝7328.22(万元) 3．根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资： 总投资＝[(52180+5000)(1+5%)+276.85×8.3+4211.94]+7328.22＝6548.80+7328.22＝73877.02(万元)
解析
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